Семинар проходит онлайн с 10:00 до 17:00




 Изменения по НДС с 1 июля , 1 октября 2021г года и с  2022г для бухгалтера и руководителя.
Новая отчетность по НДС, новый порядок выставления и получения счетов-фактур в электронной форме , доработанные форматы УПД, новые условия для освобождения  от НДС с 2022-2024 гг.
Налоговые агенты  2022г.
ПРОГРАММА
Внимание! Программа актуализируется лектором по мере появления новых нормативных документов и судебной практики к дате мероприятия.
1. Налог на прибыль

• Разбор летних изменений в НК РФ:
  - амортизация после реконструкции, модернизации;
  - расходы на НИОКР;
  - убытки прошлых лет;
  - уплата авансовых платежей и др.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
  - доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
  - экономическое обоснование и документальное подтверждение расходов, требования ст.252 НК РФ, новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
  - расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации);  
  - создание резервов – плюсы и минусы.
• Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ
   

 
2. НДС

• Разбор нововведений 2021 года, включая летние изменения в НК РФ:
  - порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;

- новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
- исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
- новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров;
- освобождение от НДС услуг общепита.

• Списание имущества с баланса
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж

 
3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Налоговая реконструкция и изменение подхода налоговых органов в свете мартовского письма ФНС
 
4. Ответы на вопросы по теме семинара
 

По вопросу участия в семинаре обращайтесь:

tel: +7(950)310-82-36, e-mail: alla@vectorbusiness.ru