1. Единый Фонд пенсионного и социального страхования. Функционирование в 2023 г.
2. Новые формы отчётности – структура, сроки представления, особенности.
3. Новое право исполнителей по договорам ГПХ на социальное страхование. 
4. Страховые взносы в 2023 году: расчёт, уплата, отчётность, ставки тарифов обычные и льготные.
5. Изменение перечня застрахованных лиц.
6. Объект обложения страховыми взносами. Различные выплаты как объект обложения страховыми взносами.
Уточнение перечня выплат, освобождённых от обложения. 
7. Единая предельная величина базы для исчисления взносов. Сроки уплаты страховых взносов.
8. Отчётность по страховым взносам: срок сдачи РСВ за 2022 год; сроки представления расчётов с 2023 года
9. Налог на доходы физических лиц с 2023 года 
10. Дата получения дохода в виде оплаты труда: влияние на порядок исчисления НДФЛ, способ выплаты зарплаты, сроки перечисления алиментов и др. 
11. Дата удержания налога и сроки перечисления.
12. Уплата НДФЛ налоговым агентом.
13. Отчётность по НДФЛ с 2023 года
14. Ответственность налоговых агентов – как избежать штрафа? 
15. Перечень облагаемых и необлагаемых доходов.
16. Возврат излишне удержанного НДФЛ: обязанности налогового агента, отражение в отчётности. 
17. Налоговые вычеты по НДФЛ.

1. Новый порядок уплаты налогов с 2023 года. Единый налоговый счет. Новые сроки уплаты и представления отчетности. Новая отчетность. Последние разъяснения ФНС. Первые итоги.

2. Налог на прибыль.

2.1. Закрываем 2022 год, ключевые изменения: • доходы в виде кредиторской задолженности; • начисление амортизации по основным средствам (ОС) после реконструкции, модернизации (изменения в НК РФ, различия между бухгалтерским и налоговым учетом); • учет расходов при лизинге по договорам, заключенным до и после 01.01.2022 (различия между налоговым и бухгалтерским учетом в связи с применением ФСБУ 25/2018); • учет курсовых разниц.

2.2. Учет расходов на ремонт ОС (различия между бухгалтерским и налоговым учетом).

2.3. Учет доходов и расходов при списании кредиторской и дебиторской задолженности, примеры из практики налоговых проверок и судебной практики.

2.4. Формирование резерва по сомнительным долгам в бухгалтерском и налоговом учете.

2.5. Изменения в 2023 году: расходы на приобретение ОС и программ для ЭВМ, применение повышающих коэффициентов.

3. НДС.

3.1. Изменения 2023 года: • срок уплаты налога и применение вычета при исполнении обязанностей налогового агента; • документальное подтверждение нулевой ставки; • исчисление НДС при неподтверждении нулевой ставки.

3.2. Сложные и спорные вопросы:

• раздача товаров в рекламных целях;

• списание имущества с баланса (недостачи, хищения, порча и другие основания); • вычет в течение трех лет – как считать три года; • вычет и восстановление НДС по авансам, уплаченным поставщикам; • корректировочные и исправленные счета-фактуры.

4. Налог на имущество.

• Разграничение понятий «движимое имущество» и «недвижимое имущество», актуальная судебная практика и позиция ФНС. • Изменения 2023 года.

• Неотделимые улучшения арендованного имущества, влияние новых стандартов на налоговую базу

ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учёте» – внутренний контроль формирования и движения первичных документов в организации
Что должно быть в составе учётной политики в части документооборота
Соотношение даты составления первичного документа, даты совершения факта хозяйственной жизни и даты его отражения в бухгалтерском и налоговом учете.
 
Учет запасов по ФСБУ 5/2019 «Запасы». Поправки в ФСБУ 16/2000 «Операции по прекращаемой деятельности»
Как правильно сформировать первоначальную стоимость запасов и незавершённого производства по новым правилам (приобретение на условиях отсрочки/рассрочки платежа, скидки или бонусы, мены и пр.)
Как правильность вести учёт запасов, извлекаемых в процессе ремонта, реконструкции, модернизации и ликвидации основных средств.
Списание запасов в производство. Запасы, предназначенные для управленческих нужд. Документирование расхода запасов. Нормирование при использовании запасов в производстве и его применение для целей бухгалтерского и налогового учёта материальных расходов
 
Учёт капитальных вложений по ФСБУ 26/2020 и основных средств по ФСБУ 6/2020
Как правильно сформировать первоначальную стоимость капитальных вложений и основных средств по новым правилам
Понятие инвентарного объекта, различие в подходах к выделению объектов в бухгалтерском и налоговом учёте. Контроль выделения из состава основных средств инвестиционной недвижимости
Порядок применения новых правил амортизации ОС: непрерывность, виды неамортизируемых основных средств, ликвидационная стоимость, пересмотр параметров амортизации
Проверка на обесценение основных средств и капитальных вложений
 
ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учёт аренды»
Учёт операций по аренде у арендатора: оценка стоимости, выбор ставки дисконтирования и порядок признания в учёте права пользования активом в аренде и обязательства по оплате аренды. Амортизация права пользования активом в аренде. Погашение обязательства по оплате аренды
Обоснование правильности определения сроков аренды, отражения в учёте компенсации стоимости жилищно-коммунальных услуг, иных сложных аспектов учёта арендных операций. Контроль налоговых рисков при аренде.

1. Изменения в области налогового администрирования.
1.1. Введение единого налогового платежа, единого налогового счета: обязательно для всех с 2023 г. Новые сроки и правила уплаты налогов, страховых взносов и представления отчетности: как это все теперь будет работать? Новые правила зачета и возврата переплаты по налогам и страховым взносам. Новые основания для избежания штрафных санкций по налогам и выставления требования на уплату налоговой задолженности. Новые правила передачи результатов налоговой проверки в следственные органы
1.2. Другие важные новшества
2. Изменения по отдельным налогам:
2.1. НДС (новые правила уплаты налога налоговыми агентами, в том числе, при приобретении электронных услуг; новые льготы по налогу; новые правила налогообложения при международных перевозках; другие важные новшества, свежая прецедентная судебная практика и разъяснения ФНС и Минфина по принципиальным вопросам уплаты НДС)
2.2. Налог на прибыль (изменения порядка амортизации отдельных видов амортизируемого имущества; новые правила нормирования расходов на персонал; изменение правил уплаты налога с дивидендов; новые возможности списания отдельных видов расходов; учет курсовых разниц в 2023 г., другие важные новшества)
2.3. Имущественные налоги (новый подход к квалификации объектов как недвижимости и новые важные понятия в НК РФ; влияние на уплату налога на имущество новых гл. 6.1 ГК РФ «Недвижимые вещи» и гл. 17.1 ГК РФ «Право собственности и другие вещные права на здания, сооружения, объекты незавершенного строительства, помещения и машино-места», а также новых правил бухучета; изменение подхода к кадастровому налогообложению в региональном законодательстве; новая форма налоговой декларации по налогу на имущество; новые правила взаимодействия с налоговыми органами по вопросам уплаты и распределения имущественных налогов; концептуальные разъяснения ФНС России по налогу на имущество организаций; упрощение порядка освобождения от налогообложения транспортных средств, находящихся в розыске)
2.4. НДФЛ (близкая к полной переделка принципов удержания и перечисления налога налоговыми агентами; новые принципы заполнения и представления 6-НДФЛ; изменения в части предоставления налоговых вычетов налогоплательщикам; нормирование компенсационных выплат дистанционным и разъездным работникам; новые правила налогообложения доходов дистанционных работников и др.)
2.5. Большая реформа по страховым взносам. Слияние ПФР и ФСС, взаимодействие с новым Фондом. Новые правила уплаты, отчетности, применения льготных тарифов. Изменения в части необлагаемых выплат. Новые правила уплаты взносов за иностранных работников и исполнителей по ГПД, обеспечение этих лиц пособиями по ОСС. Совершенно новые правила представления персонифицированной отчетности. Новое в работе с пособиями по временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
2.6. Изменения по УСН
3. Новшества в сфере труда:
новый МРОТ,
работа с участниками СВО,
новые правила работы с иностранным персоналом
4. Бухучет и БФО:
4.1. Особенности бухотчетности за 2022 г.
4.2. Новые правила организации и проведения обязательного и инициативного аудита
4.3. Развитие ЭДО в 2023 г. Электронные подписи директора и должностных лиц: новые правила оформления. Машиночитаемые доверенности. Необходимая подготовка к легализации ЭДО с контрагентами на новом этапе. Новые унифицированные форматы электронных документов, предложенные ФНС и интересные для бухгалтерии. Электронные перевозочные документы и государственная информационная система электронных перевозочных документов в 2023 г.: что следует знать бухгалтеру? Новые правила документооборота по товарам, подлежащим прослеживаемости

1. Расширение сферы применения ЭДО: когда он обязателен, когда просто удобен? Всегда ли допустим ЭДО? Допустимые каналы связи при обмене различными типами электронных документов. Последствия нарушений. Экономика внедрения ЭДО: какую схему выбрать,  как рассчитать стоимость его внедрения?
2. Новые требования к электронным подписям. Подписи руководителя и должностных лиц, а также сторонних уполномоченных лиц. Революция закончится к началу 2023 г. Что необходимо предпринимать прямо сейчас? Где необходимо применять усиленную квалифицированную. подпись, а где можно использовать подписи попроще? как их оформлять и различать? Какой может быть простая подпись?
3. Новые требования к доверенностям. Машиночитаемые доверенности (МЧД) в 2022 г. Случаи, когда уполномоченное лицо может действовать без МЧД, с доверенностью другого вида. Обязательность их применения с 2023 г. Разновидности МЧД. Сфера обязательного применения. Как оформить и отменить МЧД? Где и как ею пользоваться? Как передать полномочия не физлицу, а организации? Требования к содержанию доверенности, ее подписанию. Представление МЧД контрагенту и госоргану. Прекратит ли МЧД действовать при смене руководителя организации, реорганизации и т.п.?
4. Унифицированные форматы электронных документов, предложенные ФНС. Обязательно ли их применять? Использование недопустимых форматов электронных документов: негативные правовые последствия. Как использовать документы без ошибок, как предоставлять в налоговые органы?
5. Типичные ошибки при применении электронных документов, в т.ч., счетов-фактур (УПД), убивающие их юридическую значимость.
6. Соглашение об ЭДО с контрагентом: как верно составить? Избегаем конфликтов с бизнес-партнерами и претензий налоговой. Для чего нужно соглашение? Когда оно обязательно, а когда его просто разумно заключить? Что оно дает? Какие положения стоит включать в соглашение? Тонкости и подводные камни при составлении соглашения. Практические примеры.
7. ЭДО с налоговыми органами: особенности электронной отчетности, и электронного взаимодействия, типичные ошибки. Цифровизация в налоговых органах и как это сказывается на налогоплательщиках? Все новшества.
8. Внутренний ЭДО в организации: на что обратить внимание бухгалтеру.
9. Организация хранения электронных документов. Типичные ошибки и их последствия.
10. Новые возможности по организации документооборота в свете ФСБУ 27/2021.
11. Другие важные вопросы современного бухгалтерского документооборота.