Налог на прибыль: доходы, расходы, убытки, резервы. Сходства и различия с правилами бухгалтерского учета

16 июля

---

Семинар проходит онлайн

Стоимость участия 9 000руб.

Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы , аттестованный преподаватель ИПБ России.

Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.

Основные направления работы:
Разработка и проведение семинаров по бухгалтерскому и налоговому учету.
Публикации для различных изданий.

Разработанные семинары:
«Основные средства: сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета», «Изменения в бухучете и налогообложении в рамках отчетности за 9 месяцев 2015 г.», «Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете».

Программа семинара:

Тема 1. Признание доходов:

реализация товаров (в т.ч. недвижимости);
реализация работ (услуг), в том числе по длительным договорам;
внереализационные доходы

Тема 2. Признание расходов:
Раздел 2.1. Общие принципы признания расходов в целях налогообложения прибыли:

соответствие требованиям ст.54.1 НК РФ (деловая цель сделки, подтверждение исполнения сделки стороной договора, последние разъяснения ФНС и судебная практика);
соответствие требованиям ст.252 НК РФ (документальное подтверждение и экономическая оправданность)

Раздел 2.2. Особенности признания отдельных видов расходов:

командировочные расходы (документальное подтверждение, затраты на проезд и проживание, суточные, затраты на проезд на такси, возмещение иных расходов командированного работника, командировки без конкретного результата)
представительские расходы (документальное подтверждение, расходы на питание и алкоголь, бизнес-сувениры и подарки для контрагентов)
расходы на содержание служебных автомобилей (документальное подтверждение, путевые листы, нормы расхода ГСМ)
компенсации за использование личного имущества в служебных целях
арендные платежи при аренде имущества (аренда движимого и недвижимого имущества, документальное подтверждение, постоянная и переменная составляющие арендной платы)
расходы на рекламу (нормируемые и ненормируемые расходы, требования к документальному подтверждению) расходы в пользу сотрудников (питание, лечение, отдых)

Тема 3. Учет убытков:

безнадежные долги (основания признания долгов безнадежными, момент признания в составе расходов, необходимый комплект документов);
уступка права требования;
реализация амортизируемого имущества

Тема 4. Резервы: