НДС и налог на прибыль в 2017 году: сложные вопросы.
(на практических числовых примерах)

1. Налог на добавленную стоимость 

* обзор последних изменений 
* документооборот: декларация, книги, журналы, электронные счета-фактуры 
* существенные ошибки в счетах - фактурах (п.2 ст.169 НК) 
* объекты налогообложения (ст.146 НК) – реализация, импорт и др. 
* авансы выданные и полученные 
* нюансы зачета «входного» НДС: 
- должная осмотрительность и безопасная доля вычетов; 
- условия, необходимые для принятия НДС к вычету; 
- вычет «по частям» 
- принятие НДС к вычету при импорте, агентировании, возврате товара
* восстановление НДС – нормы Кодекса (п.3 ст.170 НК), мнение чиновников, судебная практика 
* операции, необлагаемые НДС (ст.149 НК) 
* правила ведения раздельного учета (п.4 ст.170 НК) 
* случаи, когда организация становится агентом по НДС; ответственность налоговых агентов 
* правила учета НДС в посреднических сделках: учет у агента и принципала, особенности оформления счетов - фактур 

2. Налог на прибыль 

* обзор последних изменений 
* создание системы налогового учета; налоговые регистры; первичные документы 
* структура декларации и особенности ее заполнения 
* расчет среднеквартального дохода и правила уплаты ежемесячных авансов 
* операции, приводящие к расхождению бухгалтерского и налогового учета 
* налоговый убыток и его последствия 
* варианты исправления ошибок в налоговом учете 
* доходы: продажные цены, понятие контролируемых сделок 
* расходы: прямые, косвенные, распределяемые, нормируемые 

3. Учетная политика по НДС и налогу на прибыль – минимизация налоговых рисков 

4. Элементы налогового планирования 

* налоговая нагрузка и ее нормальное значение 
* сокращение и оптимизация налоговой нагрузки 
* методы оптимизации: 
- амортизационная премия 
- резервы налогового учета 
- перенос НДС - вычетов 
- перенос расходов на будущее

Заработная плата 2017. НДФЛ, страховые взносы, нормы Трудового кодекса.

1. Правила выплат в соответствии с Трудовым кодексом 

* устанавливаем срок выплаты зарплаты, а также размер и срок выплаты аванса
* особенности премиальных выплат
* оформляем локальные нормативные акты
* ответственность за нарушение трудового законодательства

2. Страховые взносы в 2017 году 

* структура новой отчетной формы «Расчет по страховым взносам»
* обзор 34 главы НК «Страховые взносы»: объекты обложения, необлагаемые выплаты, тарифы
* особенности уплаты взносов обособленными подразделениями
* льготный тариф страховых взносов и ОКВЭД2

3. Налог на доходы физических лиц 

* важные положения Налогового кодекса: обязанности агентов, сроки уплаты, штрафы и др.
* налоговые вычеты (стандартный, социальный, имущественный) и порядок их предоставления работодателем
* особенности заполнения 6-НДФЛ на практических примерах
* формы 1-НДФЛ, 3-НДФЛ, 4-НДФЛ и 5-НДФЛ

4. Командировки 

* документальное оформление
* определяем срок командировки
* суточные (новые нормы с 2017 года), средний заработок, оплата работы в выходной день

5. Отпускные 

* правовые вопросы: график отпусков, отпуск вне графика, отпуск за свой счет
* нюансы расчета, выплаты и начисления отпускных
* «отпускной резерв» в бухгалтерском и налоговом учете

6. Пособия из ФСС – лимиты на 2017 год 

7. Расчеты с работниками при увольнении

* основные причины увольнения
* выплаты, предусмотренные при увольнении Трудовым кодексом
* расчет компенсации за неиспользованный отпуск
* когда выплачивается выходное пособие

8. Прочие расчеты с физическими лицами 

* расчеты с подотчетными лицами
* использование автомобиля сотрудника (аренда или компенсация)
* материальная помощь и подарки
* выданные займы (расчет НДФЛ с материальной выгоды)
* выплаты по договорам ГПХ