Очно в Казани, 2 дня с 10 до 17 часов
Стоимость 28 000 р.

Митюкова Эльвира (Москва), Кандидат экономических наук
• Управляющий партнер аудиторской компании ООО «Академия успешного бизнеса»;
• Аудитор;
• Финансовый эксперт на радио и ТВ;
• Лектор ИПБ России, входит в ТОП-10 лучших лекторов России;
• Победитель конкурса «Бухгалтерский Оскар»;
• Управляющий партнер аудиторской компании ООО «Академия успешного бизнеса».

Автор книг: «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Антикризис. Практические рекомендации для собственников и руководителей компаний», «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Малый бизнес: налоги и отчетность», «Строительство: бухгалтерский и налоговый учет», «Бухгалтерский учет и налогообложение некоммерческих организаций», «Новая бюджетная отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.

Уважаемые бухгалтера! 
Все важные изменения в работе бухгалтера, необходимые для подготовки отчетности! В том числе – изменения бухгалтерского учета (ФСБУ) и налогообложения 2023-2024 гг., новые правила уплаты единого налогового платежа, составления уведомлений и сдачи отчетности за 2023 год!
В первый день обучения большую часть времени лектор уделит изменениям в бухгалтерском учете. Расскажет, про новые ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 14/2022 «Нематериальные активы» и 28/2023 «Инвентаризация».
Рассмотрит сложные вопросы применения в работе ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда». Вы сможете проверить: все ли учли в своей работе, в том числе, согласно ФСБУ 5/2019 «Запасы». На нашем семинаре – простое изложение новых стандартов и практические примеры их применения.
Дополнительно лектор выделит вопросы, которые обязательно нужно включить в изменения учетной политики на 2024 год!
Кроме того, вы узнаете, как работать с сальдо на едином налоговом счете, изменения 2023 -2024 гг. в порядке сдачи отчетности и уведомлений, научитесь оформлять транспортные накладные и путевые листы. 
Лектор также расскажет про изменения по налогу на прибыль и НДС 2023-2024 гг. Будут проанализированы новые вопросы учета курсовых разниц, амортизации, расходов на ремонт, страхование и бензин, изменения в расчете НДС и иные новшества законодательства.
Главный вопрос второго дня семинара – уведомления и отчетность по НДФЛ и страховым взносам за 2023 г. и в 2024 г. Будут подробно озвучены и другие изменения Налогового и Трудового кодексов, влияющие на расчет зарплаты, пособий, НДФЛ и страховых взносов.  
Каждый участник сможет задать свои вопросы лектору по теме обучения!
Результат после семинара:
Участники семинара:
- научатся с легкостью разбираться во всех новых ФСБУ, получат рекомендации по изменению учетной политики на 2024 г.;
- изучат новые требования законодательства по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам;
- смогут без ошибок составить бухгалтерскую и налоговую отчетность за 2023 год.
По окончанию семинара станет понятно, как контролировать сальдо на едином налоговом счете, платить ЕНП и составлять уведомления, рассчитывать ликвидационную стоимость ОС и НМА, отражать в учете право пользования активом и операции с прослеживаемыми товарами. 
Вы узнаете:
 Единый налоговый счет и единый налоговый платеж: отчетность и уплата налогов в 2024 г.;
- Все изменения бухгалтерского учета 2024-2025 гг.;
- Порядок применения 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация»;
- Переход с 2024 года на новое ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы» 
- Порядок учета запасов по ФСБУ 5/2019: простым языком сложные вопросы;
- Как учитывать основные средства и капвложения по правилам ФСБУ 6/2020 и ФСБУ 26/2020;
- Новый порядок учета аренды и лизинга в рамках ФСБУ 25/2018;
- Как перейти на ЭДО с учетом нового ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот»;
- Изменения учетной политики на 2024 г.;
- Вопросы составления бухгалтерской отчетности за 2023 год в различных ситуациях.
- Новые правила сдачи налоговой отчетности за 2023 г. и в 2024 г. Новые уведомления по налогам и взносам;
- Новое в расчете налога на прибыль в 2023-2024 гг.: курсовые разницы, амортизация, ремонт, страховки, транспортные расходы и др.;
- Изменения по НДС 2023-2024 гг. Новые правила для подтверждения льгот и экспорта;
- Новая декларация по НДС. Изменения по счетам-фактурам и прослеживаемым товарам в 2023-2024 гг.;
- Изменения в расчете страховых взносов и новая отчетность по взносам за 2023 г. Дополнительные взносы с дохода по ГПХ;
- Изменения в расчете и уплате НДФЛ в 2023-2024 гг. Уведомления и форма 6-НДФЛ;
- Новые правила выдачи пособий работникам и подрядчикам с 2023 г.;
- Новые требования по персональным данным с сентября 2023 г.;
- Изменения Трудового кодекса 2023-2024 гг. по зарплате, отпускам, военному учету, охране труда, удаленной работе и пр., которые должен знать бухгалтер. 
Целевая аудитория:
Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, кадровых работников.


1 день:
ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация»:
- Обзор новых стандартов. С какого момента применять в работе;
- Как по правилам ФСБУ 4/2023 заполнять формы бухгалтерской отчётности;
- В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 нужна промежуточная отчетность;
- Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;
- Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: изменены правила;
- Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;
- Что прописать в учетной политике в случае перехода на новые ФСБУ с 2024 г.
ФСБУ 5/2019 «Запасы»:
- ФСБУ 5/2019 «Запасы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера. 
- Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;
- Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
- Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;
- Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по ФСБУ 5/2019;
- Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019;
- Учетная политика в части запасов на 2024 год.
ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения», 14/2022 «Нематериальные активы»:
- ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера. 
- Как изменится ФСБУ 26/2020 в 2023-2024 гг.;
- Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб.;
- Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
- Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;
- Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;
- Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;
- Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать;
- Новое ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы». С какого момента применять. В чем отличие с ПБУ 14/2017 и ФСБУ 6/2020;
- Как учитывать с 2024 г. лицензии и программные продукты в рамках ФСБУ 14/2022;
- Учетная политика в части основных средств, НМА и капитальных вложений на 2024 год.
ФСБУ 25/2018 «Аренда»:
- ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;
- Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 «Аренда»;
- Какие организации вправе вести учет аренды «по-старому»;
- Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;
- Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;
- Изменения ФСБУ 25/2018 в 2023 г.;
- Учетная политика в части аренды и лизинга на 2024 год.
Бухгалтерская отчетность:
- Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО); 
- ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: как составить отчетность по новым правилам;
- Для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для АО с 2023 г. Почему важно пройти аудит до сдачи отчетности в гирбо;
- Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина 2023 года; 
- Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
- Новые правила отражения информации на Федресурсе. Изменения 2023 года;
- Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.
Единый налоговый платеж:
- Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2024 г. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;
- Как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2024 г.;
- Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральным законам от 29.05.2023 № 196-ФЗ и от 31.07.2023 № 389-ФЗ;
- Новые уведомления по налогам и взносам в 2023-2024 гг. Изменения по НДФЛ и страховым взносам. Практические примеры заполнения;
- Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.
2 день:
Все изменения в расчете налога на прибыль:
- Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2023-2024 гг.;
- Новые правила учета и налогообложения курсовых разниц в 2023-2024 гг., амортизации, имущественных прав, страховок, расходов на сотрудников, путевок, ремонта и реконструкции, благотворительности, доходов, полученных от учредителей и др.;
- Необлагаемые доходы и новые расходы по учету ПО и затрат на его тестирование с 2023 г.;
- Транспортные расходы – изменения с 1 сентября 2023 г.: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
- Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
- Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
- Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса;
- Переход на ЭДО в 2023-2024 гг. Как отразить для налогообложения доходы и расходы по электронным документам. ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот».
Все изменения в расчете НДС:
- Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ на 2023-2024 гг.: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
- Новые формы отчетности по НДС и контрольные соотношения по ним в 2023-2024 гг. Новые счета-фактуры и иные изменения;
- Прослеживаемость товаров станут проверять в 2024 г. Как подготовиться к проверкам, как получить РНПТ, нужно ли вводить в прослеживаемость компьютеры, холодильники и автопогрузчики, используемые для собственных нужд. Новые штрафы по прослеживаемости;
- Как возместить НДС после перехода на единый налоговый платеж;
- Отчетность по косвенным налогам в связи с переходом на ЕНП;
- Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
- НДС при экспорте – изменения 2024 г.;
- НДС налогового агента, новые правила для вычета с 2023 г.;
- Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
- Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
 - Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.
Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.
Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:
- Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
- Налоговая реконструкция;
- Налоговые проверки по НДС: новые правила 2024 г.;
- Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

АДМИНИСТРИРОВАНИЕ НАЛОГОВ И ПРЕДПРОВЕРОЧНЫЙ АНАЛИЗ:

• Новые требования НК РФ по налоговому администрированию в 2024 г.: изменения в операциях с единым налоговым счетом, уведомления и резервы, новый порядок зачета и возврата налогов, переплаты, новый порядок сверки платежей и регулирования сальдо на едином налоговом счете;
• Предпроверочный анализ деятельности компании. Что могут выявить контролеры на этом этапе, и как действовать налогоплательщику, чтобы после не началась выездная проверка;
• Что делать, если вызвали в налоговую и просят «убрать» расходы, вычет НДС или увеличить заработные платы. Последствия согласия или отказа налогоплательщика. Когда стоит добровольно уточнить свои обязательства по налогам и взносам;
• Если позвонил покупатель/поставщик, и сообщил о проверке цепочки организаций, вы – следующие? Как подготовиться к выездной проверке;
• Расчет плана выездной налоговой проверки вашего предприятия в 2024 г.

ВЫЕЗДНАЯ ПРОВЕРКА:
 
 

• Почему инспекторы пришли на проверку к вам. Как отсрочить начало выездной налоговой проверки;
• Встречаем налогового инспектора. Документы, которые должны предъявить инспекторы в 2024 г.;
• Схема выездной проверки по дням. Проверка в налоговой и на предприятии: что предпринять на каждом этапе;
• Требования налоговиков: как правильно отвечать и когда можно проигнорировать. Разъяснения ФНС о превышении полномочий налоговыми органами при истребовании документов. Ответственность за непредставление документов и информации: в чем опасность и как снизить риски;
• Порядок успешного прохождения допросов. Примерный перечень вопросов для допроса. Когда выгодны повторные допросы бухгалтера, юриста, руководителя, обычного работника. Нужно ли для допроса привлекать адвоката. Можно ли вести запись или изменить показания после допроса;
• Инвентаризация и выемка документов во время проверки. Где хранить документы, можно ли передавать налоговикам документы после проверки;
• Участие в проверке экспертов, оценщиков, переводчиков. Оспаривание результатов экспертиз;
• Оформление результатов проверки: акт, решение по выездной проверке, требование об уплате недоимки, штрафов, пени;
• Инструктаж сотрудников и собственника для прохождения успешной выездной проверки;
• Безакцептное списание недоимки и пеней с расчетного счета фирмы, блокировка расчетного счета: оснований стало больше – как этого избежать;
• Новый вид налоговых проверок – оперативный контроль, практика 2023 г.;

КАМЕРАЛЬНАЯ ПРОВЕРКА:
 
 

• Процедура проведения камеральной налоговой проверки в 2024 г.: какие документы давать в ответ на требование инспекторов, а какие нет. Как отсрочить предоставление документов, чтобы не оштрафовали;
• Как ответить на требование налоговой, чтобы «отстали»;
• Какие документы можно не предоставлять налоговикам, потому что они содержат коммерческую тайну предприятия. Какие документы налоговики могут истребовать от банка, аудиторов, поставщиков;
• «Проверка» вне рамок проверки. Насколько оправдана и правомерна «веерная» рассылка требований в порядке ст. 93.1 НК РФ? Что есть обоснованная необходимость получения информации по конкретной сделке? Какую информацию нельзя истребовать по ст. 93.1 НК РФ;
• Когда при камеральной проверке могут прийти на предприятие. Какие действия инспекторов не правомерны, и как их оспорить;
• «Выездные» мероприятия на камеральной проверке: выемка документов, осмотр помещения и предметов; допросы свидетелей, изменения 2024 г.;
• Схема камеральной проверки по дням. Процедура и этапы проведения камеральной проверки. Оформление результатов проверки. За что могут оштрафовать компанию при камеральной проверке

ОБЖАЛОВАНИЕ РЕЗУЛЬТАТОВ НАЛОГОВЫХ ПРОВЕРОК:
Куда, когда и как обжаловать результаты налоговой проверки. Жалобы в административном и судебном порядке. Изменения 2024 г.;

Изменения в расчете НДФЛ:
- Новый порядок уплаты НДФЛ в 2023-2024 гг. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;
- Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС согласно Федеральным законам от 29.05.2023 № 196-ФЗ и от 31.07.2023 № 389-ФЗ;
- Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ в 2023-2024 гг. Практические примеры. В каких случаях понадобится два уведомления за месяц, а когда их будет три;
- Изменения формы 6-НДФЛ в 2024 г. Спорные вопросы: если зарплата выдана до или после 23 числа;
- НДФЛ в 2024 г.: изменения в расчете НДФЛ по ставке 15%, НДФЛ с материальной выгоды и с дохода нерезидентов. Новые лимиты для вычетов по НДФЛ в 2024 г.;
- Новые правила расчета НДФЛ в 2023-2024 гг.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, компенсация затрат удаленщиков, путевки сотрудников, списание долгов граждан и др.
Изменения в расчете страховых взносов:
- Изменения в отчетности по страховым взносам с 2023-2024 гг. Ежемесячная и квартальная формы РСВ. Дополнительная отчетность ЕФС-1, как она изменится в 2024 г.;
- Порядок уплаты страховых взносов в 2023-2024 гг. Изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
- Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам с 2023 г.;
- Страховые взносы - сниженные тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
- Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.
Иные изменения для работодателя:
- Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции в 2023-2024 гг.;
- Обязательства работодателей по индексации заработной платы в 2023-2024 гг.;
- Новые правила с 2023 г. в расчете отпускных, премий, сверхурочных, основанные на требованиях Конституционного суда и Трудового кодекса;
- Удаленная и дистанционная работа: новые разъяснения;
- Изменения в вопросах охраны труда: обязательные требования, за невыполнение которых будут штрафы на бухгалтера в 2024 г.;
- Электронный кадровый документооборот в 2023-2024 гг. Новые правила оформления трудовых книжек. Каких ошибок важно не допустить работодателю.
Сложные вопросы исчисления больничных, декретных и детских пособий:
- Новое в расчете и оплате больничных и декретных в 2023-2024 гг., электронные больничные листы. Больничные подрядчиков и иностранных работников с 2023 г.;
- Проактивный порядок работы с ФСС и выплат пособий;
- Увеличенные пособия. Изменения в расчете пособий 2023-2024 гг.

 Вопросы мобилизации и новые правила воинского учета:
- Новые правила и штрафы по воинскому учету в 2023-2024 гг. Изменена отчетность перед военкоматом;
- Что должен делать работодатель, если призвали сотрудника на военную службу. Полный пакет документов;
- Условия сохранения рабочего места за мобилизованным;
- Когда мобилизованному должны платить средний заработок;
- Прекращение трудового договора и обязанности приступить к работе после мобилизации;
- Дополнительные гарантии мобилизованным;
- Мобилизация транспорта: кого она коснется, какие машины могут забрать. Что делать, если пришла повестка на мобилизацию лизингового имущества;
- Практика ведения воинского учета сотрудников и техники. Новые правила и штрафы с 1 октября 2023 г.
Это не просто лекция!
Это обсуждение самых важных для бухгалтера вопросов в его работе! Вы сможете делиться своим опытом, задать любые интересующие вас вопросы по теме семинара лектору лично или в закрытом чате! 


Статьи автора:

 Налоговое планирование и оптимизация финансовых потоков

 

 Налоговое планирование.Оцениваем налоговое бремя компании.

 

 Отдельные вопросы по отпускам

 

 Эксперты могут определить, что тот или иной документ был искусственно состарен

 

 Отсутствие регистрации обособленного подразделения

 

 Штраф за отсутствие аудита-700000 руб.? Разберемся,кто должен проходить обязательный аудит?

 

Книги автора:

По вопросу участия в семинаре обращайтесь:

tel: +7(950)310-82-36