Бухгалтерский и налоговый учет
Дебиторская, кредиторская задолженность: новое в бухгалтерском и налоговом учете
10 марта
Отрасли / Бухгалтерский и налоговый учет
Семинар проходит онлайн
Стоимость участия 9 500руб
Анна Алексеевна Ефремова (Москва)
Аттестованный аудитор, налоговый консультант (член Палаты налоговых консультантов России) и профессиональный бухгалтер (член Института профессиональных бухгалтеров России), член методологического совета по вопросам бухгалтерского учета ОАО «НК «Роснефть», ответственный секретарь Клуба Главных бухгалтеров крупнейших отечественных предприятий и холдингов, генеральный директор ООО «Вектор развития».
Образование:
Московский институт управления им. С. Орджоникидзе, инженер экономист по организации управления производством по специальности «Организация управления производством в машиностроительной промышленности», диплом с отличием.
Повышение квалификации:
- Квалификационный аттестат аудитора, 2003 (на неограниченный срок)
- АНО «Институт дополнительного профессионального образования «Международный финансовый центр», 2014 г., 2015 г. Новое в нормативно-правовом регулировании имущественных отношений, налогообложения юридических и физических лиц, бухгалтерского учета и отчетности, финансовых отношений, аудиторской деятельности.
Опыт работы:
До 1995 г. работала в качестве главного бухгалтера и финансового директора в нескольких коммерческих организациях.
С 1995 г. работает в аудиторских организациях:
1995–1996 гг. — ЗАО "Делойт и Туш" (старший эксперт)
1996–1998 гг. — ЗАО "ЮНИКОН/МС Консультационная группа" (Руководитель сектора общего учета отдела методологии бухгалтерского учета, сектора комплексных разработок отдела комплексных разработок и сопровождения аудиторских проверок)
1998–2001 гг. — ЗАО "Современные бизнес-технологии" (Руководитель отдела консультирования по вопросам бухгалтерского и налогового учета)
2001–2010 гг. — ЗАО "АКГ "Развитие бизнес-систем" (заместитель директора департамента, директор департамента аудиторских услуг, заместитель генерального директора)
2010–2012 гг. — ООО "ВЕКТОР РАЗВИТИЯ" (генеральный директор)
Генеральный директор Аудиторско-консультационной группы «ВЕКТОР РАЗВИТИЯ» Ефремова Анна Алексеевна является одним из известных методологов российского бухгалтерского учета, автор 20 монографий и более 200 статей по бухгалтерско-налоговой тематике, преподаватель семинаров в ведущих учебных центрах: МЦФЭР (Международный центр финансово-экономического развития), ИРСОТ (Институт развития современных образовательных технологий), Бизнес-семинары, МШЭ (Московская школа экономики), Институт современного бизнеса, МИРБИС, ИЭАУ (Институт экономики и антикризисного управления) и региональных учебных центрах Института профессиональных бухгалтеров России.
Ефремова А.А. является членом экспертного совета по разработке новых положений по бухгалтерскому учету Национального совета по финансовой отчетности (Фонд НСФО), членом методологического совета ОАО «НК «Роснефть», консультантом АУВЕР (Ассоциации участников вексельного рынка) и Палаты налоговых консультантов России.
Среди крупнейших клиентов: ОАО "НК "Роснефть", ОАО "Сибирская нефтегазовая компания", ООО "Росжелдорпроект", ОАО "Международный аэропорт Шереметьево", ОАО "Сахателеком", "Фаберлик"," М. Видео", ОАО "АК "Транснефть", ОАО "Российские железные дороги", группа "ПРОДО", ОАО "Московский завод "Кристалл", дочерние общества компаний ОАО "Газпром нефть", "Итера", ООО "Группа компаний "Русагро", а также проектами по методологическому сопровождению реорганизации РАО ЕЭС и др.
Книги автора:
Очень часто «у семи нянек дитя без глазу»: трейдерам важно найти покупателя, юристам грамотно составить договор, бухгалтерам избежать налоговых рисков, и в итоге бывает так, что все эти задачи выполнены, а дебитор оказался неплатежеспособным и организация потеряла значительные денежные средства. Сегодня, в непростой экономической ситуации, когда еще вчера надежные партнеры могут серьезно задержать или даже вообще не оплатить свои долги, вопросам оценки надежности контрагентов, контроля своевременности погашения дебиторки следует уделять особое внимание. Растет актуальность погашения дебиторской задолженности путем новации, уступки прав требования и факторинга, оформления мировых соглашений и отступных, истребования залогов. Однако такие операции требуют особого внимания бухгалтера к их документальному оформлению, и особенно к минимизации налоговых рисков и последствий.
Мы подробно разберем все стадии взаимоотношений с дебиторами: от их выбора и контроля добросовестности до погашения задолженности различными способами, документальное оформление, бухгалтерский и налоговый учет операций с дебиторской и кредиторской задолженностью, включая резервирование сомнительных долгов и списание безнадежных долгов, тонкости бухгалтерского отражения и налогообложения авансов, задатков, обеспечительных платежей, вариант оплаты третьим лицом, рассмотрим расчеты в валюте, условных единицах и учет курсовых разниц.
- Что важно знать бухгалтеру о договорах, выборе контрагента для исполнения договора, недобросовестных контрагентах, мнимых и притворных сделках, чтобы избежать налоговых проблем.
- Учет дебиторско-кредиторской задолженности. Право требования и обязательства. Виды обязательств. Правила аналитического учета задолженности и расчетов. Расчеты в валюте и условных единицах. Требования ПБУ 8/2010 по отражению в учете и раскрытию в отчетности условных и оценочных обязательств. Отражение дебиторской задолженности и обязательств в бухгалтерской отчетности.
- Расчеты в иностранной валюте и условных единицах. Временный порядок признания курсовых разниц для целей налогообложения прибыли в 2023-2024 годах.
- Особенности учета и отражения авансов и предоплат. Особенности применения валютных курсов. Особые виды предварительных платежей: задаток, обеспечительный платеж и депозит, налоговые риски, которые они несут.
- Сроки исковой давности, понятие просроченной и сомнительной задолженности. Безнадежная задолженность. Проведение инвентаризации дебиторской и кредиторской задолженности. Формирование резерва сомнительных долгов: различие бухгалтерских и налоговых правил. Списание дебиторской и кредиторской задолженности для целей бухгалтерского учета и налогообложения. Часто встречающиеся претензии налоговых органов по списанию безнадежных долгов и как их избежать.
- Сложные вопросы учета расчетов по займам и кредитам. Остались ли в настоящее время налоговые риски по таким операциям.
- Предоставление скидок и премий (бонусов) покупателям: требования законодательства, виды применяемых на практике схем поощрения покупательской активности и различия их отражения в бухгалтерском и налоговом учете.
- Способы погашения обязательств: зачет встречных однородных требований, расчеты векселями, новация, отступное, прощение долга. Порядок документального оформления, отражения в бухгалтерском учете, налоговые последствия, типичные ошибки и претензии налоговых органов.
- Перемена лиц в обязательстве: бухгалтерское отражение и налогообложение уступки права требования (цессия) и перевода долга. НДС и налог на прибыль. Операции факторинга.
- Расчеты с подотчетными лицами, материальная ответственность. Требования к документам, подтверждающим расходование подотчетным лицом денежных средств для хозяйственных нужд. Учет использования подотчетных сумм на представительские расходы. Налоговые последствия по НДС, налогу на прибыль, НДФЛ. Служебные командировки.
По вопросу участия в семинаре обращайтесь:
tel: +7(950)310-82-36
Записаться на семинар