- Применение ПБУ 18/02: кто обязан применять, кто может не применять ПБУ. Варианты применения ПБУ 18/02: затратный метод или метод отсрочки.
- Основные правила для применения ПБУ 18/02 в 2020 году: изменение определения временных разниц, новые виды и случаи определения временных разниц; Когда возникают временные разницы, отложенные налоговые активы (обязательства) и как они отражаются в бухучете
- Изменение определения постоянных разниц, новые термины, применяемые в
отношении постоянных разниц. Когда возникают постоянные разницы,
постоянные налоговые расходы (доходы) и как они отражаются в бухучете
3. Введение показателя, характеризующего изменение экономических выгод
организации в связи с налогообложением прибыли: «Расход по налогу на прибыль».
- Порядок определения текущего налога на прибыль.
- Способы определения текущего налога на прибыль, отражение выбора в учетной политике организации.
- Заполнение показателей Отчета о финансовых результатах при применении ПБУ 18/02.
- Взаимоувязка показателей отчета о финансовых результатах и декларации по налогу на прибыль
- Разбор конкретных ситуаций и примеры отражения показателей ПБУ 18/02 при применении разных правил в бухгалтерском и налоговом учете.
9. Практические рекомендации БМЦ: Рекомендация
Р-109/2019-КпР «Регистр учета временных разниц»
- Рекомендация БМЦ: Р-110/2019-КпР «Переход на новый порядок учета налога на прибыль с 2020 года»
