Митюкова Эльвира
Кандидат экономических наук
• Управляющий партнер аудиторской компании ООО «Академия успешного бизнеса»;
• Аудитор;
• Финансовый эксперт на радио и ТВ;
• Лектор ИПБ России, входит в ТОП-10 лучших лекторов России;
• Победитель конкурса «Бухгалтерский Оскар»;
• Управляющий партнер аудиторской компании ООО «Академия успешного бизнеса».

Автор книг: «Налоговое планирование: анализ реальных схем», «Налоговые схемы. Как снизить налоги в соответствии с законодательством», «Антикризис. Практические рекомендации для собственников и руководителей компаний», «Расчет налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете», «Типичные ошибки в учете материалов», «Малый бизнес: налоги и отчетность», «Строительство: бухгалтерский и налоговый учет», «Бухгалтерский учет и налогообложение некоммерческих организаций», «Новая бюджетная отчетность» и более ста публикаций по бухгалтерскому учету и налогообложению.


Все важные изменения в работе   бухгалтера за два дня!
Главный вопрос семинара – налоговая реформа 2025 г. и отчетность за первое полугодие 2025 г.
Первый день семинара посвящен налогам. Лектор рассмотрит все изменения 2025 г. по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, страховым взносам и УСН. Даст подробное руководство, как бухгалтеру подготовиться к новым правилам в работе, объяснит спорные ситуации на конкретных практических примерах.
Также вы узнаете, как работать с сальдо на едином налоговом счете, получите разъяснения по заполнению новых деклараций почти по всем налогам, изменения 2025 г. в порядке сдачи уведомлений и отчетности.
Во второй день семинара будут разобраны все новые и сложные вопросы бухгалтерского учета 2025 г. Лектор расскажет про новые правила работы с ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация». Приведет примеры, как составлять бухгалтерскую отчетность за полугодие 2025 г.по новым правилам, расскажет о том, что будет в новых ФСБУ «Доходы» и «Расходы».
Также лектор даст рекомендации, как правильно вести учет по стандартам ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 14/2022 «Нематериальные активы», 26/2020 «Капитальные вложения», 25/2018 «Аренда». Вы сможете проверить: все ли учли в своей работе, в том числе, согласно ФСБУ 5/2019 «Запасы».Также рассмотрим   новые требования в Трудовом кодексе по расчету и индексации заработной платы.На нашем семинаре – простое изложение новых стандартов.
Мы обсудим все важные темы, необходимые для подготовки отчетности в 2025 г.! Будут подробно озвучены все изменения бухгалтерского учета и Налогового кодекса 2025 г.Каждый участник сможет задать свои вопросы лектору по теме обучения!
Вы узнаете
Глобальные изменения в Налоговом кодексе 2025 г. Новые правила по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, страховым взносам и УСН;
Как изменится налоговый контроль в 2025 г. после введения налоговой реформы и как подготовиться к изменениям;
Новые правила сдачи налоговой отчетности за 2025 г. Новые уведомления по налогам и взносам;
Новое в расчете налога на прибыль в 2025 г.: новая ставка 25%, инвестиционный налоговый вычет, курсовые разницы, амортизация, ремонт, страховки, транспортные расходы и др.;
Изменения по НДС в 2025 г. Новые правила для прослеживаемости, подтверждения льгот и экспорта;
УСН: повышенные лимиты с 2025 г., как платить НДС на «упрощенке» - более 10 спорных ситуаций;
Новая декларация по НДС, книги покупок и продаж в 2025 г. Изменения по счетам-фактурам и прослеживаемым товарам в 2025 г.;
Изменения в расчете НДФЛ в 2025 г. Новые ставки налога и вычеты по НДФЛ в 2025 г. Новая форма 6-НДФЛ в 2025 г.;
Изменения в расчете страховых взносов и новая отчетность по взносам в 2025 г. Как платить взносы МСП, обрабатывающим производствам;
Единый налоговый счет: как сверить сальдо в 2025 г. – новые правила;
Все изменения бухгалтерского учета 2025 г.;
Порядок применения 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация» с 2025 г.;
Что будет в новых стандартах 2025 г. «Доходы» и «Расходы»;
Порядок учета запасов по ФСБУ 5/2019: простым языком сложные вопросы;
Как учитывать основные средства, НМА и капвложения по правилам ФСБУ 6/2020, 14/2022 и ФСБУ 26/2020;
Новый порядок учета аренды и лизинга в рамках ФСБУ 25/2018;
Промежуточная бухгалтерская отчетность за полугодие 2025 г. Что прописать в пояснениях к отчетности
Результат после семинара
Участники семинара:
- узнают все аспекты налоговой реформы 2025 г. и смогут подготовиться к нововведениям;
- научатся с легкостью разбираться во всех ФСБУ, получат рекомендации по изменению учетной политики на 2025 г.;
- изучат новые требования законодательства по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ и страховым взносам;
- смогут без ошибок составить бухгалтерскую и налоговую отчетность.
По окончанию семинара станет понятно, как платить налоги за периоды 2025 г., контролировать сальдо на едином налоговом счете, составлять уведомления и отчетность, рассчитывать ликвидационную стоимость ОС и НМА, отражать в учете право пользования активом и операции с прослеживаемыми товарами. 



Налоговая реформа 2025 г.:

• Что изменилось по налогу на прибыль, НДС, УСН, НДФЛ и страховым взносам в 2025 г.;
• 2025 г.: налог на прибыль вырос, на УСН повысили лимиты, но при этом ввели НДС. Преимущества и недостатки новой «упрощенки». Разбор сложных ситуаций по НДС;
• Налоговая амнистия: к чему готовиться бизнесу и нужно ли ее применять в практике;
• Четыре Федеральных закона по налоговой реформе № 176-ФЗ, № 259-ФЗ, № 362-ФЗ, № 416-ФЗ – это начало. Что еще планируют изменить в Налоговом кодексе в 2025-2026 гг.

Все изменения в расчете налога на прибыль:

• Все изменения в расчете налога на прибыль в 2025 г. Новая ставка по налогу на прибыль с 2025 г.;
• Декларация по налогу на прибыль. Особенности ее заполнения в связи с изменениями 2025 г.;
• Новые правила учета и налогообложения в 2025 г. амортизации, федерального и регионального инвестиционных налоговых вычетов, курсовых разниц, имущественных прав, страховок, расходов на НИОКР и командировки;
• Как признать для налогообложения спорные расходы на сотрудников, путевки, ремонт и реконструкцию основных средств, благотворительность;
• Как отразить доходы, полученные от учредителей без налога на прибыль – новая судебная практика;
• Транспортные расходы: новое оформление транспортных накладных и путевых листов, перевод транспортных документов в электронный вид;
• Чеки ККТ на безнал, авансы, зачет и займы, и их влияние на налог на прибыль;
• Новые разъяснения специалистов Минфина и ФНС России о порядке отражения кредиторской и дебиторской задолженностей, штрафов, аренды, займов, бензина и пр.;
• Учет понесенных убытков. В случае сокрытия убытков аудиторы дадут отрицательное заключение – свежие рекомендации Минфина России. Как снизить риски бизнеса.

Все изменения в расчете НДС:

• НДС на общем режиме и упрошенной системе налогообложения в 2025 г. Порядок расчета налога по ставкам 5, 7, 10 и 20%%. Особенности расчета НДС в разных ситуациях;
• Как защититься покупателю от ошибок в счетах-фактурах «упрощенца». Новая практика 2025 г.;
• Новая декларация по НДС в 2025 г. и контрольные соотношения по ней. Новые счета-фактуры, книги покупок, продаж и иные изменения в отчетности;
• Прослеживаемость товаров станут проверять. Перечень прослеживаемых товаров и новые формы отчетности в 2025 г.
• Новые штрафы по прослеживаемости в 2025 г. Как подготовиться к проверкам, как получить РНПТ, нужно ли вводить в прослеживаемость компьютеры, холодильники и автопогрузчики, используемые для собственных нужд;
• Комментарий к изменениям главы 21 НК РФ: новые льготы по НДС, проверки и аннулирование декларации по НДС, заявительное возмещение НДС и др.;
• Отчетность по косвенным налогам в 2025 г.: новые правила заполнения;
• Как перевести на электронный документооборот счета-фактуры и УПД в разных ситуациях;
• НДС при экспорте – изменения 2025 г.;
• НДС налогового агента, новые правила для вычета;
• Авансы. Расторжения договоров и возвраты товара: новые правила для налога на прибыль и НДС;
• Новые требования восстановления НДС при реорганизации;
   Оформление счетов-фактур при изменении цены товара: предоставлении скидки.

Практические примеры и сложные ситуации в расчете НДС.

Контроль налоговой инспекцией правильности уплаты НДС:

• Обвинения в недобросовестности поставщиков – как их избежать;
• Налоговая реконструкция;
• Налоговые проверки по НДС: новые правила 2025 г.;
• Ответственность бухгалтера в случае обнаружения недоимки по НДС.

Изменения в расчете НДФЛ:

• Прогрессивная шкала по НДФЛ с 2025 г. Новые правила расчета НДФЛ в 2025 г. с зарплаты, отпускных, дивидендов, районных коэффициентов, дохода от продажи недвижимости, долей в бизнесе и в др. ситуациях;
• Детские вычеты в 2025 г. Новый вычет по НДФЛ за сдачу нормативов ГТО и диспансеризацию;
• Изменения формы 6-НДФЛ в 2025 г. Подробный порядок заполнения. Спорные вопросы: если зарплата выдана до или после 23 числа;
• Новый порядок уплаты НДФЛ в 2025 г. Уплата и отчетность по НДФЛ два раза в месяц. Как платить НДФЛ с авансов, отпускных и больничных;
• Изменения в составлении уведомлений по НДФЛ. Практические примеры. Как составить два уведомления за месяц;
• Новый порядок расчета НДФЛ с материальной выгоды в 2025 г. – тройные изменения в расчетах;
• Как рассчитать НДФЛ с дохода сотрудника, который стал нерезидентом – новые требования 2025 г.;
• Новые правила для детских и социальных вычетов по НДФЛ в 2025 г.;
• Изменился порядок расчета НДФЛ в 2025 г.: суточные при командировках, вахте и разъездном характере работы, зарплата и компенсация затрат удаленщиков, списание долгов граждан и др.

Изменения в расчете страховых взносов:

• С 2025 г. страховые взносы для малого и среднего бизнеса выросли. Новые ставки и отчетность по страховым взносам. РСВ в 2025 г.;
• Снижение страховых взносов для обрабатывающих производств с 2025 г. Как получить право на новые пониженные тарифы;
• Изменения в отчетности по страховым взносам. Ежемесячная и квартальная формы РСВ в 2025 г.;
• Изменения в заполнении формы ЕФС-1 в 2025 г., в каких случаях отчетность нужно сдавать чаще;
• Порядок уплаты страховых взносов в 2025 г. Планируемые и введенные изменения в составлении уведомлений по ЕНП по страховым взносам;
• Взносы на социальное страхование за лиц, привлеченных к работе по договорам ГПХ и иностранным работникам;
• Страховые взносы - тарифы 15%, 10%, 7,6% и 0%. Кто и каким образом может этим пользоваться;
• Как налоговая инспекция сопоставляет отчетность по страховым взносам, НДФЛ и налогу на прибыль. Как не допустить аннулирования расчета по страховым взносам.

Единый налоговый платеж:

• Порядок уплаты налогов и внесения средств на ЕНС в 2025 г. Когда ФНС самостоятельно распределит ваши деньги по нужным налогам и сборам;
• Как работать с сальдо на ЕНС. Как вернуть переплату по налогам в 2025 г. Новые формы документов и заявлений;
• Новый порядок списания НДФЛ с ЕНС. Резервы на ЕНС: как разрезервировать суммы на необходимые налоги;
• Новые уведомления по налогам и взносам в 2025 г. Изменения по НДФЛ и страховым взносам. Практические примеры заполнения;
• Практические примеры уплаты ЕНП, заполнения платежных поручений и составления уведомлений в разрезе каждого налога и страховых взносов.

ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность» и 28/2023 «Инвентаризация»:

• Как по правилам нового ФСБУ 4/2023 с 2025 г. заполнять формы бухгалтерской отчётности;
• Промежуточная бухгалтерская отчетность. Новый увеличенный состав форм отчетности. В каких случаях согласно ФСБУ 4/2023 ее нужно составлять и сдавать в налоговую инспекцию;
• Как изменения в учете основных средств, аренды, НМА и запасов повлияли на новый порядок составления отчетности;
• Новый расширенный поквартальный обязательный состав пояснений к отчетности по ФСБУ 4/2023;
• Как применять ФСБУ 4/2023 при полном и упрощенном бухучете;
• Как составить бухгалтерскую отчетность за полугодие 2025 г. Что прописать в пояснениях к отчетности;
• Инвентаризация по ФСБУ 28/2023: новые правила 2025 г.;
• Как провести инвентаризацию по первоначальной и справедливой стоимости;
• Что прописать в учетной политике при переходе на новые ФСБУ с 2025 г.;
• Обзор новых ФСБУ 2025 г. «Доходы» и «Расходы».

ФСБУ 5/2019 «Запасы»:

• ФСБУ 5/2019 «Запасы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера;
• Как учесть малоценные ОС, запасы на управленческие нужды, стройматериалы по ФСБУ 5/2019;
• Как определить стоимость запасов с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Что прописать в договоре с поставщиками, чтобы не считать ретроспективно скидки и проценты за рассрочку;
• Резерв под обесценение запасов и особенности составления отчетности по ФСБУ 5/2019;
• Обсуждение сложных ситуаций применения ФСБУ 5/2019;
• Что включить в квартальные и годовые пояснения бухгалтеру в 2025 г. согласно требованиям ФСБУ 5/2019.

ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»:

• ФСБУ 6/2020 «Основные средства», 26/2020 «Капитальные вложения»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера;
• Как изменилось ФСБУ 26/2020: разбор новых правил;
• Какую стоимость для основных средств лучше определить. Когда недвижимость признается запасами, почему в бухучете лучше не отражать минимальную стоимость основных средств в 100 000 руб.;
• Какие затраты формируют стоимость основных средств. Как определить стоимость основных средств с учетом будущих затрат на их ликвидацию;
• Инвентарные объекты основных средств. Изменения в учете ремонта, модернизации и реконструкции основных средств;
• Новый порядок определения сроков полезного использования, ликвидационной стоимости и расчета амортизации основных средств;
• Инвестиционная недвижимость: вправе ли ее амортизировать организация. Переоцененная стоимость инвестиционной недвижимости;
• Кто обязан проверять основные средства на обесценение и как часто это нужно делать;
• Что включить в квартальные и годовые пояснения бухгалтеру в 2025 г. согласно требованиям ФСБУ 6/2020 и 26/2020.

ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»:

• Новое ФСБУ 14/2022 «Нематериальные активы»: разбор спорных ситуаций и ошибок бухгалтера;
• Как изменилось ФСБУ 26/2020 в части нематериальных активов: разбор новых правил;
• Как учитывать лицензии и программные продукты в рамках ФСБУ 14/2022;
• Как списывать расходы будущих периодов в 2025 г. Какие РБП останутся;
• Новый учет брендов и товарных знаков в зависимости от того, кто их создал;
• Как учесть по новым правилам материальные носители под НМА;
• Как определить лимит стоимости нематериальных активов. Списание малоценных НМА;
• Новый расчет амортизации НМА и изменения в правилах проведения модернизации;
• Оценка справедливой стоимости нематериальных активов. Проверка НМА на обесценение;
• Что включить в квартальные и годовые пояснения бухгалтеру в 2025 г. согласно требованиям ФСБУ 14/2022.

ФСБУ 25/2018 «Аренда»:

• ФСБУ 25/2018 «Аренда»: практическое изложение для бухгалтера с примерами расчета приведенной стоимости арендных платежей и права пользования активом;
• Спорные вопросы по учету аренды и лизинга по ФСБУ 25/2018 «Аренда»;
• Когда организация вправе не применять требования ФСБУ 25/2018 «Аренда»;
• Почему лизинговое имущество амортизирует в бухучете лизингополучатель, а для налога на прибыль лизингодатель;
• Изменения в расчете налога на имущество арендованной недвижимости;
• Особенности применения ФСБУ 25/2018 для арендодателей. Операционная и финансовая аренда;
• Что включить в квартальные и годовые пояснения бухгалтеру в 2025 г. согласно требованиям ФСБУ 25/2018.

Отчетность и аудит:

• ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: как составить отчетность по новым правилам с 2025 г.;
• Аудит за 2024 год можно проводить до конца 2025 г. Для кого аудит обязателен? Новые правила проведения аудита для ООО и АО;
• Какие ошибки находят аудиторы у бухгалтеров при проверке отчетности. Новые разъяснения Минфина России;
• Обязательное указание в пояснениях бенефициара и связанных сторон, выплат дивидендов, чистых активов и т.д.;
• Публикация отчетности и аудиторского заключения (важно для всех, возможны штрафы вплоть до дисквалификации) и др.;
• Новый порядок исправления, представления отчетности и аудиторского заключения в налоговую инспекцию (ГИРБО);
• Новые правила отражения информации на Федресурсе;
• Должен ли бухгалтер отчитываться в Росфинмониторинг о сделках предприятия. Новое в обязанностях и ответственности бухгалтера.

ИНЫЕ ВАЖНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ:

• Комментарий к изменениям законодательства и практике проверок со стороны трудовой и налоговой инспекции в 2025 гг. Новый МРОТ с 2025 г.; Как рост «минималки» скажется на работодателе;
• Персональные данные: новые правила работы 2025 г. С 30 мая 2025 г. введены штрафы в % от оборота в сумме до 500 млн. руб. за утечку персональных данных;
• Обязательства работодателей по индексации заработной платы;
• Новые правила 2025 гг. в расчете отпускных, премий, сверхурочных, командировочных, основанные на требованиях Конституционного суда и Трудового кодекса;
• Удаленная и дистанционная работа в 2025г : новые разъяснения;
• Изменения в вопросах охраны труда: обязательные требования, за невыполнение которых будут штрафы на бухгалтера;
• Спорные вопросы при приеме на работу и увольнениях сотрудников. Новые правила 2025 г. Как проверяют сокращения, увольнения по соглашению сторон

СЛОЖНЫЕ ВОПРОСЫ ИСЧИСЛЕНИЯ БОЛЬНИЧНЫХ, ДЕКРЕТНЫХ И ДЕТСКИХ ПОСОБИЙ: 

• Новое в расчете и оплате больничных и декретных в 2025 г., электронные больничные листы. Больничные подрядчиков и иностранных работников;
• Новые правила 2025 г. в части оплаты пособий родителям, которые находятся в отпуске по уходу за ребенком
• Проактивный порядок работы с фондом, как это влияет на выплату пособий;
• Увеличенные пособия. Изменения в расчете пособий 2025 г.

ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЙ ИНФОРМАЦИОННЫЙ МАТЕРИАЛ К СЕМИНАРУ. ВОИНСКИЙ УЧЕТ: ПРОВЕРКИ 2025 Г.: 

• Что должен делать работодатель, если призвали сотрудника на военную службу. Полный пакет документов;
• Трудовые отношения с мобилизованными и членами их семей в 2025 г.;
• Условия сохранения рабочего места за мобилизованным;
• Когда мобилизованному должны платить средний заработок;
• Прекращение трудового договора и обязанности приступить к работе после мобилизации;
• Дополнительные гарантии мобилизованным;
• Мобилизация транспорта: кого она коснется, какие машины могут забрать. Что делать, если пришла повестка на мобилизацию лизингового имущества;
• Практика ведения воинского учета сотрудников и техники. Новые правила и штрафы 2025 г.;
• Новые правила и штрафы по воинскому учету в 2025 г. Изменена отчетность перед военкоматом.

ЭТО НЕ ПРОСТО ЛЕКЦИЯ!
Это обсуждение самых важных для бухгалтера вопросов в его работе! Вы сможете делиться своим опытом, задать любые интересующие Вас вопросы по теме семинара лектору лично или в закрытом чате!