Авторизация на сайте

Как с нами связаться

Бухгалтерский и налоговый учет

ОТЧЕТ ЗА I КВАРТАЛ 2021 г.: налог на прибыль и НДС. Последние изменения законодательства и разъяснения налоговых органов

Отрасли / Бухгалтерский и налоговый учет
налог на прибль
Семинар проходит онлайн

Стоимость участия 8 500руб.
Крутякова Татьяна Леонидовна

Заместитель генерального директора издательско-консалтинговой группы , аттестованный преподаватель ИПБ России.

Автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе автор книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчёт» и др.

Основные направления работы:
Разработка и проведение семинаров по бухгалтерскому и налоговому учету.
Публикации для различных изданий.

Разработанные семинары:
«Основные средства: сложные вопросы бухгалтерского и налогового учета», «Изменения в бухучете и налогообложении в рамках отчетности за 9 месяцев 2015 г.», «Доходы и расходы в бухгалтерском и налоговом учете».


ПРОГРАММА
Внимание! Программа актуализируется лектором по мере появления новых нормативных документов и судебной практики
 
Тема 1. Налог на прибыль
• Разбор нововведений 2021 года
   - пониженные ставки налога для IT-компаний, разъяснения Минфина и ФНС;
   - передача имущества, имущественных прав между взаимозависимыми компаниями;
   - расчет коэффициента капитализации по контролируемой задолженности;
   - резерв на выплату ежегодных вознаграждений по итогам работы за год
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок:
   - доходы от реализации работ, услуг; доходы по длительным договорам, признание выручки расчетным путем
   - доходы в виде штрафных санкций по договорам;
   - признание отдельных видов расходов (канцтовары и иные запасы для управленческих нужд (с учетом норм ФСБУ 5/2019), представительские расходы и др.);
   - расходы, связанные с амортизируемым имуществом (амортизационная премия, понижающие и повышающие коэффициенты, приостановка начисления амортизации); 
   - расходы в виде процентов по долгосрочным займам с отсрочкой уплаты процентов
• Резервы в налоговом учете: за и против. Резервы полезные и не очень. Соотношение норм бухгалтерского и налогового законодательства
• Применение ст.54 НК РФ при исправлении ошибок, несвоевременном признании доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, и в иных ситуациях
Тема 2. НДС
• Разбор нововведений 2021 года:
   - порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО;
   - новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям;
   - НДС при продаже и приобретении прав на иностранное ПО, исполнение обязанностей налогового агента по НДС
• Раздельный учет "входного" НДС, применение вычетов, заполнение декларации
• Исчисление НДС при безвозмездной передаче товаров, в том числе в рекламных целях; вычеты НДС по рекламным расходам, в том числе по расходам на изготовление рекламных листовок и буклетов
• Списание имущества с баланса. Новые судебные решения
• Применение налоговых вычетов в отдельных ситуациях (вычеты по командировочным расходам, по основным средствам и нематериальным активам, по кассовым чекам и др.)
• Авансы полученные и выданные, авансовые счета-фактуры, порядок применения вычетов и восстановления НДС с учетом позиции КС РФ
• Исправленные и корректировочные счета-фактуры: правила применения и отражения в книгах покупок и продаж
Тема 3. Условия признания расходов и применения вычетов, установленные ст.54.1 НК РФ 
Подтверждение деловой цели сделок, реальности хозяйственных операций, исполнения сделки стороной договора и т.д. Должная осмотрительность: как она влияет на возможность признания расходов и вычетов. Примеры из практики налоговых проверок и судебной практики. Применение ст.54.1 НК РФ в ходе камеральных и выездных проверок. Перспективы развития и усиления налогового контроля. Новые инструменты на службе у ФНС. Налоговая реконструкция, смягчение подхода налоговиков к признанию расходов, новый ресурс для обработки жалоб налогоплательщиков 

По вопросу участия в семинаре обращайтесь:

tel: +7(950)310-82-36, e-mail: alla@vectorbusiness.ru

Записаться на семинар

Похожие семинары

  • Первичка в бухгалтерии 2020-2021: актуальные вопросы и подходы к решению. c Лапиной О.Г
  • Налог на прибыль и НДС: практика исчисления и уплаты в 2021 году
  • НДС и Налог на прибыль в 2020 году. Обзор изменений и новых разъяснений МИНФИНА И ФНС
  • Налог на прибыль: доходы, расходы, убытки, резервы. Сходства и различия с правилами бухгалтерского учета
  • Налог на прибыль, НДС и налог на имущество в 2020 году. ОБЗОР ИЗМЕНЕНИЙ И НОВЫХ РАЗЪЯСНЕНИЙ МИНФИНА И ФНС

  • Добавить отзыв

    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
    Кликните на изображение чтобы обновить код, если он неразборчив