Авторизация на сайте

Как с нами связаться

Кузьминых Артем

Налогообложение в СТРОИТЕЛЬНОЙ отрасли в 2021 году. Налоговые риски и оптимизация. Как выжить в грядущем «отраслевом обелении»?

Кузьминых Артем / Ближайшие семинары / Бухгалтерский и налоговый учет
налоги строителей
Семинар проходит онлайн 
Стоимость участия 14 900руб.

Кузьминых Артем Евгеньевич

Управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ.

Имеет большой опыт практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках торгово-промышленного холдинга, а также в области налогового и организационно-финансового консалтинга. Обладает глубокими знаниями и большим опытом в области рационального построения интегрированных холдинговых структур, налогового планирования деятельности отдельных предприятий и групп компаний, регулярно разрабатывает и внедряет новые схемы и методы планирования налогообложения и финансовых потоков.
Автор десятков статей по налоговому планированию для ведущих профессиональных изданий. Среди клиентов - компании сферы производства, оптовой и розничной торговли, строительства, услуг населению и B2B. Автор и ведущий регулярных практических семинаров по налоговому планированию.

Онлайн-семинар (вебинар) для главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, специалистов по налогообложению.
 

Цель семинара – помочь налогоплательщикам разобраться с распространёнными в строительной отрасли налоговыми рисками и ошибками, исключить необходимость работать по серым и чёрным схемам оптимизации налогов, и при этом не разориться, не уступить конкурентам, не уйти с рынка. Найти законные альтернативы таким схемам, платить налоги, но не переплачивать – вот основная идея налогового планирования без помоек и черного нала. Нужно платить правильные налоги – то есть столько, сколько вы должны, а не столько, сколько хотят с вас взять налоговики для выполнения своих плановых заданий по сбору налогов.
 

Программа семинара

С чем столкнутся строительные организации в 2021 году (кроме коронавируса и связанных с ним ограничительных мер)? Налоговики и банки «обложили» по полной:
  • в условиях очередного кризиса денег у бизнеса всё меньше, а потребности и аппетиты государства всё больше;
  • АСК НДС-2 хорошо выявляет налоговые разрывы в автоматическом режиме и в «полуавтоматическом» – ищет их выгодоприобретателя, то есть реальный бизнес или физлицо, с которого есть, что взять. При этом не важно, насколько далеко в цепочке контрагентов от него находится налоговый разрыв;
  • выгодоприобретатель – фактический владелец бизнеса (конечный бенефициар-физлицо) – норма. «Некачественных номиналов» в инспекциях «щёлкают» на раз;
  • «бумажный НДС» и замена выпадающих «цепей» на новые больше ничего не даёт;
  • судиться по налоговым спорам по НДС стало почти бессмысленным – судьи не слушают доводы налогоплательщиков;
  • продолжается аннулирование и «обнуление» налоговых деклараций;
  • традиционная обналичка – дорого, опасно, вычет по НДС всё равно потом отберут, а с ним и затраты по налогу на прибыль, обнальщики «кидают», а силовики могут «прийти» к клиенту обнальщика, в будущем ситуация с ней станет только хуже;
  • «побуждение» налогоплательщиков к «добровольной» доплате дополнительных налогов даёт хорошие поступления в бюджет, и уже обогнало доначисления по итогам проверок;
  • налоговики успешно «обеляют» целые отрасли «сверху»: налогоплательщиков заставляют подписывать всякие «Хартии белого бизнеса» и увеличивать нагрузку по налогам, уходить от «серости» – рыба, зерно, клининг, общепит, на очереди – строительство!
  • «расширение» налоговой тайны – так называемый «доступ налогоплательщиков к данным АСК НДС 2»;
  • по ст. 54.1 НК РФ успешно доначисляют и взыскивают и НДС, и налог на прибыль. При этом «налоговая реконструкция» не производится: налоговики просто доначисляют НДС и налог на прибыль со всего спорного оборота, а не рассчитывают налоги исходя из того, «какие бы они были бы без искажения сведений о фактах хозяйственной жизни» – то есть не признают и вполне реальные расходы и вычеты по НДС!;
  • банковский финмониторинг хорошо научился отличать реальный бизнес от схемотехников и ИП-обнальщиков, и избавляется от последних без сожалений и колебаний.
Как жить в этих условиях – будем разбираться на семинаре.
 
1. Налогообложение в строительной отрасли в 2021 году
  • Правовые основы и принципы налогообложения в строительстве. Договорные отношения – инструмент налогового планирования в строительной отрасли (застройщик, генподрядчик, инвестор, технический заказчик)
  • Концепция и практика «отраслевого обеления». Зерно, клининг, общепит – на очереди стройка?
  • Легальное налоговое планирование в строительной организации. Белые/серые/чёрные схемы. Новое в налоговом администрировании. Ст. 54.1 НК: «необоснованная налоговая выгода» в прошлом; «налоговая реконструкция» под угрозой
  • Стратегия ФНС, Росфинмониторинга, ЦБ РФ и правоохранительных органов: «налоговый беспредел» в интересах бюджета. Что в этой ситуации делать налогоплательщику на фоне кризиса и коронавирусных ограничений?
  • Переквалификация сделки налоговым органом и её последствия
  • Актуальные меры господдержки для строительной отрасли
2. НДС в строительстве. Риски. Оптимизация
  • Порядок применения льготы по НДС с услуг заказчика-застройщика
  • Налоговые разрывы и их автоматическое выявление в рамках АСК НДС-2 и ППА-Отбор. «Полуавтоматическое» выявление выгодоприобретателей по ним. Как налогоплательщики пытаются «обмануть» АСК НДС-2 и прочую «Биг Дату» от ФНС (сомнительная задолженность, нарушение контрольных соотношений, вычеты «от заводов/комбинатов/крупнейших налогоплательщиков/импортёров», постоянные замены «выпадающих цепей» на новые…)
  • Есть ли в строительстве альтернатива серым схемам, дающая тот же результат, но без однодневок? Покупка/заимствование НДС у тех, кому он не нужен. Использование спецрежимников или иных неплательщиков НДС – при каких условиях это возможно и как именно применить в строительстве? Манипулирование добавленной стоимостью в строительстве (в т. ч. перераспределение расходов между плательщиками и неплательщиками НДС и создание безНДСных доходов)
  • Агентская модель техзаказчика. Ведение журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур. Перевыставление счетов-фактур техзаказчиком
  • Агентская модель генподрядчика (субподрядчики – спецрежимники, застройщик не нуждается в НДС)
  • Счета эскроу для расчетов по ДДУ, учёт и налогообложение
  • Порядок исчисления НДС по СМР для собственного потребления
  • Особый момент перехода права собственности
  • Обеспечение раздельного учета по НДС
  • Составление сводных счетов-фактур и передача НДС инвесторам
  • Возмещение НДС строительной организацией и возможности переноса вычетов на последующие налоговые периоды
  • Порядок применения налоговых вычетов: по подрядным работам, по оборудованию к установке, при возврате материалов и пр.
3. Налог на прибыль в строительстве. Риски. Оптимизация
  • Оптимизация налога на прибыль в строительстве через затратные механизмы от низконалоговых субъектов (спецрежимники, ИП на общей системе, физлица в разовых сделках и др.)
  • Способы и условия переноса налогооблагаемой базы по налогу на прибыль на низконалоговых субъектов:
  • перенос на них части или даже всех оборотов основного бизнеса,
  • механизм трансфертных цен,
  • затратные механизмы: нефиктивные работы (прежде всего строительные), услуги; выплата процентов по долговым обязательствам; страхование реальных рисков в несхемных страховых компаниях; платежи за использование и обслуживание объектов основных средств и нематериальных активов, в т.ч. лицензионные; плата за залог или поручительство, делькредере; штрафные санкции, возмещение убытков и потерь; платежи за увеличенный срок и/или объем гарантийных обязательств,
  • посреднические договоры,
  • простое товарищество.
  • Амортизационная премия, ускоренная амортизация, резервы и прочие способы планирования по налогу на прибыль
  • Как, в каком размере и когда определить доход от оказания услуг застройщика? Бухгалтерская и налоговая отчетность по целевым средствам застройщика. Как учесть убытки
  • Учёт расходов на аренду и приобретение земельных участков для строительства, земельный налог, переоформление прав собственности на землю
  • Учёт процентов по кредитам на строительство, рекламных расходов и т.п.
  • Прямые и косвенные расходы строительной организации в целях налогообложения
  • Корректировки налоговой базы в связи с пересмотром стоимостных положений договора
  • Затраты по аннулированным договорами брак в строительстве: учёт и налогообложение
  • Сложные моменты налогообложения и учёта при заключении договора простого товарищества в строительстве. Как вести учёт затрат, если строительство ведётся подрядным или хозспособом. Кто имеет право на вычет по НДС. Налог на прибыль по совместной деятельности и порядок распределения результатов.
4. Зарплатные налоги в строительстве. Риски. Оптимизация
  • Договоры с самозанятыми и индивидуальными предпринимателями (ИП): возмездного оказания услуг, выполнения работ (в т.ч. строительных), посреднические, транспортные услуги, приобретение у них материалов, штрафные санкции, аренда, проценты по займу и пр. Риски переквалификации в трудовой договор
  • Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию, наличная и безналичная форма.
  • ИП как легальная альтернатива обналичиванию, дающая безналоговый доход. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом – корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, накопительные, сберегательные и иные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП как альтернатива кэшу. Проблемы, ограничения и нюансы. Рекомендации по выбору банков с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма сомнительных операций, оптимизация банковских комиссий
  • Дивидендные схемы: нюансы, рекомендации. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Выплаты из прибыли в АО, ООО, производственном кооперативе
  • Случаи, когда выплата обычной зарплаты выгодна (уменьшение УСН 6% на страховые взносы (СВ), льготные ставки СВ для МСП, зарплата в большом размере, иностранные высококвалифицированные специалисты)
  • Другие варианты
  • Как компенсировать снижение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) работников при применении решений, предусматривающих выплату иных доходов (помимо зарплаты)
5. Условия применения всех налоговых решений в строительстве
  • Непритворный характер заключаемых сделок
  • Экономическая целесообразность расходов (деловая цель, легенда). Грамотное обоснование цен и качественное документальное оформление расходов
  • Неаффилированность, прямые и косвенные признаки аффилированности, когда она допустима. Дробление бизнеса. Как уйти от аффилированности, но сохранить владельческий контроль в бизнесе
  • (Демонстративная) самостоятельность низконалоговых субъектов
6. Налог на имущество
  • Как не платить его с квартир на продажу?
  • Способы оптимизации по налогу на имущество. Передача активов на баланс другого лица – льготника или неплательщика налога на имущество. Хранитель активов (лицо – собственник имущественного комплекса), низконалоговые и безналоговые способы передачи ему имущества. Возможна ли оптимизация по недвижимому имуществу, которое облагается по кадастровой стоимости?
7. УСН и другие спецрежимы в строительстве
  • Новые условия применения и сохранения УСН
  • Региональные льготные ставки УСН, в т. ч. «антикоронавирусные»
  • Налоговые каникулы
  • Патентная система (ПСН) в строительстве

По вопросу участия в семинаре обращайтесь:

tel: +7(950)310-82-36, e-mail: alla@vectorbusiness.ru



Записаться на семинар

Похожие семинары

  • Явные признаки налоговых схем и как их избежать. Легендирование и уход от аффилированности/ «подконтрольности».
  • Как легально вывести деньги из бизнеса
  • Как легально вывести деньги из бизнеса (онлайн семинар)
  • Налоговые схемы с использованием индивидуальных предпринимателей. Как получать наличные и сохранить счет в банке. Сложные вопросы, риски, защита от претензий налоговых органов и банков. Оптимальный документооборот.
  • Невидимое дробление бизнеса: как стать неинтересным государству

  • Добавить отзыв

    • bowtiesmilelaughingblushsmileyrelaxedsmirk
      heart_eyeskissing_heartkissing_closed_eyesflushedrelievedsatisfiedgrin
      winkstuck_out_tongue_winking_eyestuck_out_tongue_closed_eyesgrinningkissingstuck_out_tonguesleeping
      worriedfrowninganguishedopen_mouthgrimacingconfusedhushed
      expressionlessunamusedsweat_smilesweatdisappointed_relievedwearypensive
      disappointedconfoundedfearfulcold_sweatperseverecrysob
      joyastonishedscreamtired_faceangryragetriumph
      sleepyyummasksunglassesdizzy_faceimpsmiling_imp
      neutral_faceno_mouthinnocent
    Кликните на изображение чтобы обновить код, если он неразборчив