Cеминар проходит онлайн с 10:00 до 17:00


Лихникевич Ирина Петровна

к.э.н., доцент, партнер группы консультационных и аудиторских компаний "Статус", преподаватель Центра переподготовки бухгалтеров и аудиторов МГУ им. М.В. Ломоносова

 Программа семинара:

1. ПРОГРАММА СЕМИНАРА 

1.  ПРИКАЗ МИНФИНА РФ от 19 ноября 2002 г. N 114н (в ред. от 20.11.2018 N 236н)

1. 
   
   2. ВВЕДЕНИЕ
   3. Основные изменения в ПБУ 18 / 02 () 
      • Уточнение определения текущего налога на прибыль
      • Введение понятия «расход (доход) по налогу на прибыль», отражающего изменение экономических выгод организации в связи с налогообложением прибыли, и установление порядка его определения как суммы текущего и отложенного налога на прибыль
      • Новый порядок определения временных разниц как разниц между балансовой стоимостью актива (обязательства) и его стоимостью, принимаемой для целей налогообложения
      • Новый перечень случаев, в которых образуются временные разницы
      • Новые правила признания отложенных налогов
      • Новые требования к составу показателей в отчете о финансовых результатах, уточнение содержания пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах. Изменения внесенные в формы бухгалтерской отчетности (Приказа Минфина России от 02.07.2010 № 66н (в ред. от 19 апреля 2019 г. N 61н). Обязателен к применению с отчетности за 2020 год)
   4. Балансовый метод 
      • Основные определения. Взаимосвязь активов (обязательств) и доходов (расходов)
      • Налоговая база (налоговая стоимость) актива, обязательства
      • Постоянные разницы. Временные разницы (налогооблагаемые, вычитаемые)
      • Признание текущего и отложенного налога
      • Случаи признания отложенного налога не в составе прибыли или убытка: отложенные налоги при переоценке ОС; первоначальное признание активов или обязательств, если себестоимость актива или обязательства полностью или частично не учитывается для целей налогообложения
      • Представление и раскрытие информации об отложенных налогах.
      • Переходный период
   5. Алгоритм расчета отложенных налогов. Числовой пример иллюстрирующий алгоритм расчета отложенных налогов.

По вопросу участия в семинаре обращайтесь:

tel: +7(950)310-82-36, e-mail: alla@vectorbusiness.ru