Автор семинара Самкова Надежда ( Москва) 


Ведущий эксперт-консультант по налогообложению в BIZNESINALOGI, член палаты налоговых консультантов, специалист в области налогообложения. Автор ряда статей в периодических изданиях «Практическая бухгалтерия», «Налоговый вестник», «Главбух», « Практическое налоговое планирование», "УНП". Постоянный спикер всероссийских конференций. Лектор месяца по данным журнала «Семинар для бухгалтера».







1. Общие изменения. Бухгалтерская отчетность за 2026 год 
•   Годовое закрытие: инвентаризация, оценочные обязательства, исправление ошибок, события после отчетной даты, пояснения к отчетности и ФСБУ 4/2023.
•   ФСБУ 9/2025 «Доходы» и ФСБУ 10/2026 «Расходы»: новые принципы учета, переходные положения и изменения учетной политики на 2027 год.
•   Новые сроки уплаты налогов с 2027 года: правила для нерабочих дней и декабрьских платежей; контроль ЕНС, уведомлений и задолженности.
•   Усиление налоговой ответственности: повышение штрафов за декларации, документы, требования ФНС; новый штраф за несообщение об обособленном подразделении.
•   Налоговые проверки, отсрочки и рассрочки: новые процедуры, электронные копии материалов проверок.
•   Электронные перевозочные документы, маркировка и работа с иностранными работниками: что изменить в документообороте и внутренних регламентах.

2. Налог на прибыль. Годовая декларация за 2026 год 
•   Декларация за 2026 год: сверка доходов, расходов, убытков, авансов и налоговых регистров; контрольные показатели и ответы на требования ФНС.
•   Обособленные подразделения: декларации за 2026 год — по прежним правилам; с отчетных периодов 2027 года — переход к централизованному представлению.
•   Налоговые доходы: реализация, внереализационные доходы, безвозмездное получение имущества и имущественных прав; судебные суммы и момент признания.
•   Расходы: прямые и косвенные, материалы, оплата труда, неамортизируемое имущество, сомнительная задолженность и списание долгов.
•   Основные средства: амортизационная премия, коэффициенты, федеральный инвестиционный вычет, ремонт, модернизация и реконструкция.
•   Новое в 2027 году: расходы на предотвращение атак БПЛА; продление специальных правил по курсовым разницам и договорным санкциям до 2029 года и др.
•   Исправление ошибок прошлых лет, судебная практика по расходам и проверка налоговых рисков до сдачи декларации.

3. НДС. Закрытие IV квартала 2026 года и изменения 2027 года 
•   Декларация по НДС за IV квартал 2026 года: книги покупок и продаж, УПД, контрольные соотношения, ошибки и корректировки.
•   Налоговая база при отгрузке, получении авансов, безвозмездной передаче, возврате товаров, изменении цены и длящихся договорах.
•   Вычеты НДС: условия, сроки, счета-фактуры, вычеты без счетов-фактур, восстановление НДС при списании недостач и неликвидов.
•   Операции, не облагаемые НДС, и раздел 7 декларации; АСК НДС-2, разрывы и доказательства реальности сделок.
•   С 2027 года: НДС 22% по товарам электронной торговли из третьих стран при предусмотренных условиях; обязанности цифровых площадок как налоговых агентов.
•   Новые правила для отдельных безвозмездных передач в целях защиты от БПЛА: отсутствие объекта НДС, вычеты и восстановление налога.
•   Бессрочный заявительный порядок возмещения НДС для установленных категорий налогоплательщиков; спорные ситуации с учетом практики ФНС и судов.

4. НДФЛ. Годовой 6-НДФЛ и новая система с 2027 года 
•   Годовой расчет 6-НДФЛ за 2026 год: справки о доходах, контрольные соотношения, уточнения и ошибки налогового агента.
•   Единая совокупность налоговых баз для прогрессивной шкалы 13–22%: зарплата, дивиденды, доходы от продажи имущества и долей, ценные бумаги и проценты по вкладам.
•   Налоговые нерезиденты: особенности объединения налоговых баз и применения соответствующих ставок.
•   Обособленные подразделения: новые правила представления 6-НДФЛ и уведомления о выбранном порядке до 1 марта.
•   Налоговые агенты: расчет без учета доходов от иных агентов, сроки удержания и перечисления, порядок действий при перерасчетах.
•   Материальная выгода при приобретении доли в уставном капитале; вычеты, необлагаемые выплаты, возмещение медицинских расходов и выплата при рождении ребенка до 1 млн рублей.
•   Компенсации дистанционным работникам, суточные, разъездной и вахтовый характер работы: налогообложение и подтверждающие документы.

5. Страховые взносы. РСВ, тарифы и травматизм
•   РСВ за 2026 год, персонифицированные сведения и ЕФС-1: типичные расхождения, контрольные соотношения и ответы на требования.
•   Основные и пониженные тарифы: условия применения, особенности выплат директору и исполнителям по трудовым и гражданско-правовым договорам.
•   Предельная база на 2027 год; необлагаемые выплаты и их документальное оформление.
•   Взносы на травматизм в системе НК РФ: тарифы 0,2–8,5%, возможность нескольких тарифов, отсутствие единой предельной базы.
•   РСВ и персонифицированная отчетность крупнейших налогоплательщиков и их обособленных подразделений: новое место представления.

6. Налог на имущество организаций 
•   Годовое закрытие по имущественным налогам: недвижимость и движимое имущество, ФСБУ 6/2020, аренда, лизинг, капвложения и незавершенное строительство.
•   Среднегодовая и кадастровая стоимость, кадастровые перечни, изменение стоимости, льготы и региональные особенности.
•   Отчетность и расчет налога за 2026 год, сообщения ФНС и контроль расхождений с 2027 года. Новые сроки уплаты с 2027 года.
•   Расширение перечня кадастровых объектов: пункты приема и выдачи заказов в логистической инфраструктуре операторов цифровых платформ.
•   Новая судебная практика 2025–2026 годов и типовые ошибки при квалификации недвижимости.

7. УСН, ПСН и итоговая подготовка к 2027 году 
•   Декларация по УСН за 2026 год: доходы, расходы, авансы, комиссии маркетплейсов и документальное подтверждение операций.
•   Лимиты спецрежимов и НДС: для УСН в 2027 году сохраняется порог освобождения от НДС 20 млн рублей (Федеральный закон от 04.07.2026 № 228-ФЗ).
•   НДС на УСН: выбор общих ставок 22%/10% или специальных ставок 5%/7%; анализ условий и налоговой нагрузки.
•   Новые способы налогового контроля цифровых платформ: передача документов продавцу через площадку, контроль исполнения требований и возможные ограничения приема заказов.
А также разберем иные изменения, которые появятся к моменту проведения семинара