Гурьев Дмитрий Владимирович (Москва)
Эксперт по управлению финансами.
Автор практических семинаров. Консультант-практик по постановке систем Управленческого учета и Бюджетирования в российских компаниях и странах СНГ.
С 1999 г. активно работает в области управленческого консультирования. Более 50 выполненных проектов в различных компаниях: производство, оптовая торговля, розничная торговля, услуги. С 2003 -2005 и.о. финансового директора в крупной торговой компании. С 2002 г. преподает учебные курсы по управлению финансами и аналитическому маркетингу, в том числе в АНХ при правительстве РФ по программе МВА и Президентской программе подготовки управленческих кадров.
Автор ряда публикаций в специализированных периодических изданиях .
С 2003 г. управляющий партнер консалтинговой компании «UCS Group».
Цель семинара дать системный взгляд и практические навыки управления финансами для не финансовых менеджеров.Материал дается на простом и доступном языке, понятном для не финансистов.Все темы семинара рассматриваются на большом количестве практических примеров.Для отработки навыков по итогам каждой темы проводится решение практических задач.По окончании семинара слушатели получат в электронном виде примеры форм отчетов, документов и задач, рассмотренных на семинаре.
1. Как организовать учет в компании. «Конструктор» управленческой отчетности
Пирамида контроля. Процесс формирования управленческой информации. Основные элементы «конструктора» управленческой отчетности. Взаимосвязь между управленческой и бухгалтерской отчетностью.
2. Основные финансовые документы. Управленческие формы отчетов.
Основные финансовые показатели и необходимые финансовые отчеты.
Отчет о прибылях и убытках (P&L): структура, признание и измерение расходов, распределение общих и административных затрат. Показатели EBIT, EBITDA, OIBDA.
Баланс (balance sheet), основное балансовое уравнение: структура и правила построения. Отчет о движении денежных средств (cash flow). Навыки чтения Отчета о прибылях и убытках, Баланса и отчета о движении денежных средств.
Задание на построение Отчета о прибыли, Отчета о движении денежных средств и Баланса
3. «Где деньги?». Ответ на главный вопрос руководителя
Отчет о движении денежных средств. Прибыль есть, а денег нет. Где они? Наглядные формы для понимания источников денежных средств и направления их использования. Прямая и косвенная форма отчета. Отслеживание финансовых потоков между разными видами деятельности.
Задание на построение отчета «Где деньги»
4. Учет и управление отдельными статьями оборотного капитала
Составляющие оборотного капитала (working capital). Логика коммерческого цикла. Учет и управление статьями оборотного капитала. Финансовый цикл взаимосвязь со статьями баланса. Удобные формы для учета и анализа.
Задание на расчет необходимого оборотного капитала и оценку прибыли на вложенный капитал.
5. Финансовые показатели. За чем следить и как в этом не потеряться?
Основные группы показателей эффективности бизнеса: рентабельность, платежеспособность (ликвидность), оборачиваемость, производительность, Связь стратегических задач компании и финансовые результаты. С чем мы сравнивать расcчитанные коэффициенты? Вертикальный и горизонтальный анализ. Нормирование показателей. Источники информации для сравнения с другими компаниями.
Задание по финансовому анализу (расчет показателей рентабельности, оборачиваемости, ликвидности, производительности).
Оценка рентабельности собственного капитала по методу Du Pont
Содержательный анализ и выводы о финансовом состоянии компании.
6. Нефинансовые показатели. Практические элементы Системы сбалансированных показателей
Определение и балансирование целей развития, выделение ключевых процессов. Формирование набора нефинансовых показателей для контроля достижения целей. Количество и периодичность контроля показателей.
7. Маржинальный анализ. Разделение затрат. Точка безубыточности.
Классификация затрат. Постоянные и переменные затраты. Понятие маржинальной прибыли или вклада на покрытие. Оценка точки безубыточности. Маржинальный анализ ассортимента и видов деятельности. Оценка реальной экономической эффективности. Закрывать или не закрывать направление в случае отрицательного результата.
Задание на разделение затрат и расчет точки безубыточности.
Задание на оценку выгодности ассортимента и видов деятельности.
8. Управление системными ограничениями
Выявление системных ограничений: деньги, мощности, персонал, площади, время, спрос. Расстановка приоритетов исходя из ограничений. Расшивка ограничений. Тактические и стратегические решения.
Задача на максимизацию прибыли и расстановку приоритетов при разных ограничениях.
9. Анализ «что-если» и оценка рычагов влияющих на изменение прибыли
Выделение факторов влияющих на прибыль (объемы, цены, переменные затраты, постоянные затраты). Оценка степени их влияния. Расстановка приоритетов для рычагов влияния.
Задача «что если» по теме затраты, объем продаж, прибыль,
анализ рычагов влияющих на прибыль.
10. Система финансового планирования - бюджетирования
Отражение в бюджете стратегических задач, стоящих перед менеджерами. Основные подходы к процессу бюджетирования. Структура основного бюджета компании. Основные этапы цикла планирования. Условия выполнимости плана и меры по устранению дефицита бюджета. Примеры реализации.
Задача на планирование денежных средств и оценке дефицита
11. «Денег не хватает, надо что то делать». Оперативное планирование движения денежных средств
Практическая технология постановки системы планирования движения денежных средств. Организационные моменты. Формирование набора бюджетов и ответственных за выполнение. Бюджетный регламент, распределение функций, порядок взаимодействия. Организация управления бюджетами.
Задача на понимание различия между прибылью и наличием денег
12. Комплексное финансовое планирование на год и оценка возможных рисков
Построение финансово-экономической модели развития компании. Перечень основных бюджетов. Их взаимосвязь в общей схеме комплексного финансового планирования. Анализ «что-если» и оцифровка рисков. Определение границ для пересмотра планов.
Пример и практическая разработка комплексного финансового плана компании
13. Модель прогноза финансового состояния компании. Необходимые ресурсы для развития компании
Прогнозы Отчета о прибылях и убытках и Балансового отчета. Потребность в дополнительном финансировании. Сколько можно потратить на развитие. Примеры разработки планов развития некоторых компаний.
Задача на прогноз баланса и оценку потребности в дополнительном финансировании
14. Оценка инвестиционных проектов
Логика построения и расчета экономической модели проекта. Основные финансовые показатели для оценки инвестиционных проектов. Анализ «что-если» и оцифровка рисков. «Узкие места» на которые следует обратить внимание. Примеры оценки инвестиционных проектов.