Ближайшие семинары
Налоговые НОВШЕСТВА ДЛЯ БУХГАЛТЕРА - 2023. НДС, Налог на прибыль.
27 июня
Ближайшие семинары / Бухгалтерский и налоговый учетСеминар проходит онлайн
Стоимость обучения 8 500 р.
Альмин Моисеевич Рабинович - известный специалист в области бухгалтерского учёта и налогообложения
На протяжении многих лет руководил аудиторскими и консультационными подразделениями в крупнейших аудиторских компаниях на российском рынке: «Энерджи консалтинг/Аудит» (5-6 место в рейтинге российских аудиторских компаний), «БДО Юникон» (1-ое место в рейтинге российских аудиторских компаний), «РСМ Топ-аудит» (3-8 места в рейтинге в разные годы)
В настоящее время – руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга компании «ФинЭкспертиза» (8-9 место в рейтинге российских аудиторских компаний).
Программа
Актуальные вопросы определения налоговой базы и восстановления вычетов по НДС, признания доходов по налогу на прибыль
- Реализация товаров – имеет ли значение цель их передачи (на примере отступного)
- Реализация работ и услуг – разная роль акта приема-передачи
- Поступления, связанные с оплатой реализованного – избегаем «возмещения (компенсации) затрат» и премий, компенсирующих скидки покупателям
- Восстановление НДС при авансах и в других ситуациях – новые ситуации и подходы регуляторов
- Спорные моменты признания доходов от реализации. Производство с длительным технологическим циклом – отличия от бухгалтерского учета.
- Внереализационные доходы. Курсовые разницы – распространяется ли новый порядок на договора в у.е. Основания и моменты спасания кредиторской задолженности. Вклад в имущество – возможен ли он дебиторской задолженностью.
НДС
- Новое в НК РФ
- Общее влияние новых ФСБУ на бухгалтерский учет расчетов по НДС
Актуальные вопросы применения налоговых вычетов
- Дискуссионные моменты выполнения условий вычета («для осуществления облагаемых операций», законный и правильный ли счет-фактура, принятие к учету. соответствующие первичные документы)
- «Перенос» вычетов, в том числе вычет частями
- Вычет по основным средствам, НМА и подрядным СМР
- Вычет при приобретении услуг в электронной форме
- Вычет при ставке 0%
- Вычет НДС при авансах у продавца и покупателя в разных ситуациях
- Вопросы раздельного учета НДС – новые нюансы и акценты
Налог на прибыль организаций
- Новое в НК РФ
- Общее влияние новых ФСБУ на соотношение бухгалтерского и налогового учета
Актуальные вопросы признания расходов
Основные средства как расход
Амортизируется ли когда-то приватизированное имущество. Формирование первоначальной стоимости – альтернативные варианты учета ее составляющих. Споры по амортизационной группе. Амортизация после улучшений. Ремонт или модернизация – критерии и примеры различения.
Материальные расходы и расходы на оплату труда
Когда признаются расходы на работы и услуги сторонних организаций при бумажном и электронном документообороте.
Премии и аналогичные выплаты под лупой налоговых органов
Прочие и внереализационные расходы и иные вопросы
Резервирование сомнительных, списание безнадежных долгов, арендные и лизинговые платежи, ликвидация основных средств и объектов незавершенного строительства и др. Прямые и косвенные расходы.
Налог на имущество организаций
- Новое в НК РФ
- Общее влияние новых ФСБУ на налоговую базу
Актуальные вопросы
- Налогообложение по кадастровой стоимости – проверяем его обоснованность
- Налогообложение по среднегодовой стоимости - движимое или недвижимое
По вопросу участия в семинаре обращайтесь:
tel: +7(950)310-82-36
Записаться на семинар