Трансляция цикла проходит в учебном классе г. Казань ул. Ибрагимова 58 с 10 до 17

Стоимость 4-х дней участия 32 000 р. 

Программа ориентирована на главных бухгалтеров, финансовых директоров и руководителей компаний, собственников бизнеса, налоговых юристов, специалистов по налоговому планированию.

 

 

Лекторы:

 

Кузьминых Артем Евгеньевич – управляющий партнёр консалтинговой компании, консультант по налоговому планированию и построению холдинговых структур, преподаватель РАНХиГС при Президенте РФ и НИУ ВШЭ. Имеет около 12 лет опыта (с 1997 г.) практической работы по планированию налогообложения и финансовых потоков в рамках отдельных компаний и торгово-промышленных холдингов, в т.ч. 6 лет – на конкретных предприятиях и более 6 лет – в налоговом и организационно-финансовом консалтинге.



Рабинович Альмин Моисеевич – к.и.н., Руководитель Управления бухгалтерского и налогового консалтинга АКГ «Финэкспертиза», автор многих книг по учету и налогообложению и более 600 статей в периодических изданиях для бухгалтеров.

Климова Марина Аркадьевна – к.э.н., профессиональный бухгалтер и налоговый консультант, независимый консультант-практик по вопросам бухгалтерского учета и налогообложения. Автор более 70 книг и многочисленных статей по проблемам бухгалтерского учета и налогообложения

Тематика:

25 января:  Как легально и выгодно вывести деньги из бизнеса? Методы оптимизации расходов на выплату белой зарплаты и других доходов физических лиц в 2022 году. Стоимость 1 дня - 11 900 руб
26 января:    Глобальные изменения. Все новшества для бухгалтера в 2022 году. Стоимость 1 дня - 10 000 руб
27 января:    Новые федеральные стандарты. ОС, запасы, капвложения: правила учета в 2022 году. Готовимся работать по новым стандартам. Стоимость 1 дня - 8 500 руб
28 января:    Годовой отчет 2021: бухгалтерский и налоговый учёт. Изменения на 2022 год. Новое в налогообложение: НДС, налог на прибыль, налог на имущество: сложные и спорные вопросы в 2022 г. Стоимость 1 дня - 8 500 руб

 
25 января 2022 г.
Лектор: Кузьминых Артем Евгеньевич
 
КАК ЛЕГАЛЬНО И ВЫГОДНО ВЫВЕСТИ ДЕНЬГИ ИЗ БИЗНЕСА? МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ РАСХОДОВ НА ВЫПЛАТУ БЕЛОЙ ЗАРПЛАТЫ И ДРУГИХ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ В 2022 ГОДУ.
 
09.30–10.00 - Регистрация
10.00–17.00 - Обучение
13.00–14.00 - Обед
 
 

1. Варианты вывода:

• вывод из юрлица/ИП;
• вывод с получением наличных/вывод в безнал;
• временный или постоянный вывод;
• просто вывод/получение легального дохода/вывод с минимальными налогами и комиссиями банка/вывод с выгодой по налогу на прибыль и/или НДС.

 

2. Как не надо делать:

• традиционное обналичивание;
• заём и не вернуть/простить;
• подотчет и не закрыть или закрыть фиктивно;
• сделки с взаимозависимыми лицами (но есть исключения!);
• (неправильно внедрённый) ИП-управляющий.

 

3. Как можно делать (но не выгодно или для относительно небольших сумм):

 
3.1 Традиционные варианты:

• зарплата/премия – высоконалоговый вариант. Льготные ставки страховых взносов (СВ) – для субъектов МСП, «с больших зарплат», «для айтишников», для ОЭЗ, СЭЗ, ТОСЭР и т.п. Уменьшение налога при УСН 6% и ЕНВД на страховые взносы;
• дивиденды и выплаты из прибыли от компаний (включая производственный кооператив), в т.ч. на спецрежимах или от компании-нерезидента. Выплата квартальных дивидендов ежемесячно частями. Особенности производственного кооператива;
• выплаты ИП (при правильном внедрении): договоры возмездного оказания услуг, выполнения работ, агентский, перевозки, экспедирования, аренда, проценты, роялти, штрафные санкции, выплаты за предоставление залога или поручительства и пр. Риски переквалификации в трудовые отношения. Минимизация рисков имущественной ответственности ИП;
• другие «зарплатные схемы» – все виды компенсаций, «золотой парашют», использование иностранных (низконалоговых) компаний, выплаты физлицам процентов, аренды, закуп у физлиц ТМЦ, суточные, ученический договор, использование вспомогательных организаций: компании, предлагающие аутсорсинг персонала, профсоюзы и т.д.;
• заём и подотчет (с возвратом/закрытием в будущем).

 
3.2 Менее традиционные варианты:

• выплаты «самозанятому» (при правильном внедрении). Отличие от ИП, в чём может быть польза. Самозанятые-иностранцы;
• комиссия по трудовым спорам, возмещение вреда;
• несение расходов бизнесом в интересах его владельца;
• выплаты ВКС (высококвалифицированным специалистам-иностранцам) и работникам, работающим за пределами РФ – выгоды по СВ и НДФЛ;
• возврат когда-то (якобы?) взятого займа.

 

4. Как надо делать (выгодные нетрадиционные варианты):

• брать наличные там, где они есть (законно не сдавать наличную выручку в банк, не снимать наличные со счёта в банке вообще). Как при этом ещё и сэкономить НДС и налог на прибыль?
• перевод части или даже всей деятельности на ИП. Дарение физлицом наличных денег, заработанных в качестве ИП, как легальная альтернатива обналичиванию, наличная и безналичная форма. Как вывести прибыль со счёта ИП и не стать для банка сомнительным клиентом – корпоративные карты, личные (карточные дебетовые и кредитные, депозитные, текущие, депозитные, накопительные, сберегательные и иные) счета. Свободно используемые безналичные средства ИП («свободный безнал») – альтернатива кэшу. Рекомендации по выбору банков и поведению в них с учётом последних усилий ЦБ РФ по снижению объёма сомнительных операций;
• простое товарищество с участием ИП.

5. Как компенсировать сокращение социальных гарантий (включая пенсионные накопления) работников при применении налоговых схем, не предусматривающих выплату зарплаты?
6. Ответы на вопросы участников вебинара.

 
 
 
26 января 2022 г.
Лектор: Климова Марина Аркадьевна
 
ГЛОБАЛЬНЫЕ ИЗМЕНЕНИЯ. ВСЕ НОВШЕСТВА ДЛЯ БУХГАЛТЕРА В 2022 ГОДУ.
 
09.30–10.00 - Регистрация
10.00–17.00 - Обучение
13.00–14.00 - Обед
 
Новшества контроля и надзора.
Налоговое администрирование:

• стремительное развитие ЭДО в налоговой сфере. Новые правила получения электронных подписей: нужно срочно этим заниматься! Все сложные вопросы применения ЭП с 2022 г.;
• развитие систем прослеживаемости и маркировки товаров: касается всех;
• новшества в области проведения налоговых проверок;
• единый налоговый платеж: нужен ли он вашей организации?
• новые способы взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов;
• новые требования в сфере применения ККТ;
• новая судебная практика по ст. 54.1 НК РФ;
• MLI BEPS в действии в полном объеме с 2022 г.: новые правила игры для любителей льгот по международным договорам об избежании двойного налогообложения;
• другие важные новшества.

Новшества противоотмывочного и валютного контроля. Новые возможности и новые угрозы. Отмена требования репатриации валютной выручки: какие правила теперь будут действовать? Банк отказался открывать счет, закрыл его или отказал в проведении операции: у вас появились новые возможности по урегулированию ситуации. Расширение спектра операций, попадающих под противоотмывочный контроль. Другие важные нововведения.
Изменения в контрольно-надзорной деятельности в связи с выступлением в силу Федерального закона от 31.07.2020 № 248-ФЗ "О государственном контроле (надзоре) и муниципальном контроле в Российской Федерации" и законов-спутников. Как подготовиться к проверкам и иным контрольным мероприятиям и оспорить результаты незаконно проведенных контрольных мероприятий по новым правилам?
Изменения по отдельным налогам. Анализ новых льгот и правил их применения, изменения в объектах обложения, сроках уплаты налогов, отчетности, новые важные разъяснения и судебная практика и т.д.:

• НДС;
• налог на прибыль;
• налог на имущество, транспортный и земельный налоги;
• НДФЛ;
• УСН, ПСН, самозанятость.

Страховые взносы и пособия:

• новое в применении пониженных тарифов;
• новые требования к документам и документообороту при назначении пособий;
• новые правила контроля со стороны ФСС;
• другие важные новшества.

Изменения в сфере трудового и гражданского законодательства, важные для бухгалтера.
Реформа бухучета. Все новшества 2022 г.:

• Разбор принципиально новых правил, предусмотренных ФСБУ 6/2020 «Основные средства», ФСБУ 26/2020 «Капвложения.
• ФСБУ 25/2018 «Бухгалтерский учет аренды».
• ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухучете».
• Новое в правилах формирования и представления бухгалтерской отчетности. Изменения в порядке проведения обязательного аудита.

Ответы на вопросы слушателей.
 
 
27 января 2022 г.
Лектор: Рабинович Альмин Моисеевич
 
НОВЫЕ ФЕДЕРАЛЬНЫЕ СТАНДАРТЫ. ОС, ЗАПАСЫ, КАПВЛОЖЕНИЯ: ПРАВИЛА УЧЕТА В 2022 ГОДУ. ГОТОВИМСЯ РАБОТАТЬ ПО НОВЫМ СТАНДАРТАМ.
 
09.30–10.00 - Регистрация
10.00–17.00 - Обучение
13.00–14.00 - Обед
 
Нормативная база.
Система нормативного регулирования бухгалтерского учета в РФ. Место рекомендации в области бухгалтерского учета и разъяснений Минфина РФ в системе нормативного регулирования. Вопросы бухгалтерского учета, регулируемые ФСБУ. Применение МСФО. Вопросы бухгалтерского учета, регулируемые самой организацией. Формирование учетной политики: в случае, если способ БУ в ФСБУ не установлен; в отношении несущественной информации. Переходный период. Основные правила изменения учетной политики в связи с переходом на новые стандарты.
 
ФСБУ6/2020 «Основные средства» Приказ Минфина РФ от 17.09.2020 N 204н.
С 2022 года вступает в силу стандарт ФСБУ 6/2020, который существенно меняет порядок учетах основных средств. Новый стандарт увеличит налоговую нагрузку компаний.
Определение ОС, условия признания. Изменения в учете малоценных ОС: отмена единого стоимостного критерия отнесения к ОС; введение требования установления лимита с учетом существенности информации; стоимостной лимит более не устанавливается в обязательном порядке в отношении отдельных единиц активов; введение обязанности организации по обеспечению надлежащего контроля за наличием и движением ОС, порядке которого определяется организацией самостоятельно. Возможность и целесообразность ведения группового учет основных средств. Необходимость уточнения сроков полезного использования ОС. Уточнено определении единицы учета ОС. Требования, которые следует учесть при определении единицы учета. Оценка ОС: первоначальная; последующая. Переоценка ОС. Способы переоценки. Учет переоценки. Списание дооценки. Новые правила отражения изменений расчетной величины оценочный обязательств. Изменен перечень ОС, по которым амортизация не начисляется. Новое в способах начисления амортизации. Выбор способа начисления амортизации. Введено понятие ликвидационной стоимости. Ежегодная проверка элементов амортизации (срок, ликвидационная стоимость, способ амортизации). Обязательность проверки ОС на обесценение и признания обесценения. Обесценение. Обязательное списание ОС при отсутствии вероятности получения экономических выгод в будущем. Признание доходом (расходом) свернутого результата от выбытия ОС. Особый порядок учета инвестиционной недвижимости. Раскрытие информации в отчетности.
 
ФСБУ 5 / 2019 «Запасы».
Обособление определения запасов от условий его признания. Исключение из стандарта запасов, приобретаемых для создания внеоборотных активов. Выбор варианта признания запасов для управленческих нужд. Новые объекты учета, квалифицируемые как запасы по ФСБУ 5 / 2019 (незавершенное производство; товары в пути; запасы для управленческих нужд; недвижимость; интеллектуальная собственность). Особенности квалификации спецодежды и спецостастки для целей учета. Правила контроля за сохранностью запасов. Оценка запасов при принятии на учет. Понятие фактической себестоимости запасов; состав затрат и его структура при оценке запасов. Запрет на включение в себестоимость запасов расходов на хранение, управленческих затрат. Переход от ретроспективного к перспективному учету стоимости запасов, приобретаемых с возможной скидкой (рекомендации Минфина и Фонда «НРБУ «БМЦ»). Стоимость запасов, приобретенных на условиях долгосрочного коммерческого кредита. Примеры определения приведенной стоимости запасов с помощью дисконтирования. Проблемные вопросы оценки стоимости извлекаемых запасов; подходы к оценке запасов, выявленных при инвентаризации. Оценка запасов остающихся от выбытия ОС. Применение ФСБУ ЗАПАСЫ для учета долгосрочных активов к продаже. Новое в оценке НЗП и готовой продукции. Состав затрат, включаемых в себестоимость НЗП и ГП. Запрет на включение в себестоимость НЗП и готовой продукции затрат, возникших в связи с ненадлежащей организацией производственного процесса (сверхнормативный расход сырья, материалов, энергии, труда, потери от простоев, брака, нарушений трудовой и технологической дисциплины), на хранение, управленческих затрат. Отпуск и списание запасов. Оценка после признания. Текущая оценка запасов по наименьшей из себестоимости и чистой стоимости продажи. Восстановление прошлого обесценения в уменьшение расходов по обычным видам деятельности.
 
ФСБУ26/2020 «Капитальные вложения» Приказ Минфина РФ от 17.09.2020 N 204н.
Определение капитальных вложений. Обособление определения капитальных вложений от условий его признания. Что не относится к капитальным вложениям. Изменения, внесенные в перечень затрат, включаемых в капитальные вложения. Единица учета. Момент признания капитальных вложений. Состав затрат, включаемых в стоимость капитальные вложения, его новый перечень. Проценты, которые подлежат включению в стоимость инвестиционного актива. Оценочного обязательства по будущему демонтажу, утилизации имущества и восстановлению окружающей среды, а также возникшего в связи с использованием труда работников организации. Оценка затрат, включаемых в стоимость капитальных вложений. Материальные ценности, полученные в ходе осуществления капитальных вложений. Затраты, не включаемые в капитальные вложения. Единые правила признания первоначальных и последующих затрат. Проверка на обесценение. Прекращение признания. Списание капитальных вложений. Раскрытие информации в отчетности.
 
Отражение последствий изменения учетной политики.
Ответы на вопросы, практические рекомендации.
 
 
 
28 января 2022 г.

 
ГОДОВОЙ ОТЧЕТ 2021: БУХГАЛТЕРСКИЙ И НАЛОГОВЫЙ УЧЁТ. ИЗМЕНЕНИЯ НА 2022 ГОД.НОВОЕ В НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ: НДС, НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ, НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО: СЛОЖНЫЕ И СПОРНЫЕ ВОПРОСЫ В 2022 Г.
 
09.30–10.00 - Регистрация
10.00–17.00 - Обучение
13.00–14.00 - Обед
 
Бухгалтерская отчетность. Ключевые моменты

• Учет основных средств, запасов и аренды (лизинга) с учетом новых ФСБУ 5/2019, 6/2020, 25/2018 и 26/2020. Краткий анализ ключевых изменений.
• Упрощенные способы учета для малых предприятий.
• Обязательный переход на ФСБУ 6/2020, 25/2018 и 26/2020 с 2022 года, внесение изменений в учетную политику, корректировки с связи с переходом на новые стандарты.
• Новый ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».
• Инвентаризация активов и обязательств, отражение результатов в бухгалтерском и налоговом учете.
• Исправление ошибок в учете и отчетности с учетом требований ПБУ 22/2010.

 
Налог на прибыль

• Изменения 2021 года:
• Доходы, не облагаемые налогом;
• Резерв на выплату вознаграждений по итогам года;
• Амортизация после реконструкции, модернизации;
• Расходы на НИОКР;
• Убытки прошлых лет;
• Уплата авансовых платежей;
• Льготные ставки для IT-компаний и др.
• Отдельные вопросы формирования налоговой базы, разбор типичных ошибок.
• Несвоевременное признание доходов и расходов, в том числе в связи с более поздним поступлением документов, исправление выявленных ошибок. Применение норм ст.54 НК РФ с учетом позиции ВС РФ
• Изменения на 2022 год

 
НДС

• Разбор нововведений 2021 года: - порядок применения налогового освобождения при реализации прав на ПО.
• Новые правила применения вычетов и раздельного учета при реализации прав на ПО иностранным покупателям.
• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, новые правила с 01.10.2021;
• Новая форма счета-фактуры, переход на ЭДО в связи с внедрением национальной системы прослеживаемости товаров.
• Освобождение от НДС услуг общепита.
• Сложные и спорные вопросы.
• Списание имущества с баланса.
• Раздельный учет «входного» НДС.
• Изменения на 2022 год.

 
Налог на имущество

• Особенности исчисления налога в 2021 году
• Разграничение понятий «движимое» и «недвижимое» имущество, актуальная судебная практика и позиция ФНС
• Изменения на 2022 год

Ответы на вопросы по теме семинара