Семинар проходит онлайн

Механикова Ирина Марковна

Практикующий аудитор с 1995 года. Арбитр по спорным вопросам налогообложения у ряда аудиторских компаний.

Многолетний опыт проведения аудиторских проверок  и обучающих семинаров для практикующих бухгалтеров и налоговиков. Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов и профессиональных бухгалтеров.  Подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.





Программа
 
Агенты по доходам
Специфика контрактных оговорок по сделкам с иностранцами и как они упрощают жизнь налоговым агентам. .
Почему с 1 января 2021 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее

Финансовый разворот: выход  России  из соглашений о двойном налогообложении с

с некоторыми странами.
Как новая международная конвенция усложнит жизнь налоговым агентам на доходы.

Новые налоговые агенты по доходам с 2020г

Налоговый агент в поисках «бенефициара» и как выполнить требования ФНС.
О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает :
-- российское физическое лицо ,
-- российское юридическое лицо,
-- иностранное лицо, место регистрации которого в офшорах ,
-- иностранное лицо, на которое распространяется согдашение об избежании двойного налогообложения,
-- иностранное лицо, на которое не распространяется согдашения об избежании двойного налогообложения
Когда налоговый агент не обязан удерживать суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям
Как избежать двойного налогообложения.
 

Как определить фактического получателя дохода при выплате дивидендов

Сквозной подход и выплата дивидендов: ФНС разъяснила, что делать налоговому агенту

Если чистая прибыль распределена непропорционально доле участия, как это повлияет на начисленный налог.

О порядке налогообложения процентов, приравненных к дивидендам

Когда непогашенная задолженность по долговому обязательству не признается для налогоплательщика - российской организации контролируемой задолженностью
Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженности
Как поступить, если при выплате процентов иностранной компании , задолженность уже не контролируемая.
 
Доходы иностранного экспедитора и иностранного перевозчика. Разница в налогообложении.
В каких случаях юр лицо становится одновременно налоговым агентом по доходам и НДС.
Особенности налогообложения доходов, выплаченнных резидентам стран ЕАЭС и стран дальнего зарубежья.
Налогообложение отдельных доходов иностранцев.
Выплата процентов иностранной организации по договору займа: когда платить налог на прибыль?
Плата за интеллектуальные права иностранцам: когда российская компания признается налоговым агентом по налогу на прибыль . Исключения.
Позиция ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС :
( премий за выполнение условий договора , от международных перевозок, Фрахта , дивиденды, аренда, штрафы. бонусы … )
Российское лицо простило долг иностранному лицу. Позиция ФНС
Заключили сделку с организацией из Казахстана: как не платить налоги дважды
Когда заказчики-резиденты РФ становятся одновременно налоговыми агентами по доходам и по НДС . Исключение из правил для участников ЕАЭС .
Особенности исчисления налога на прибыль с доходов участника при выходе из организации
Упрощенцы в роли налоговых агентов
 

Особенности заполнения расчета о выплаченных иностранным компаниям доходов и удержанных налогах  в 2021 году

Нюансы отражения в налоговом расчете выплаченных иностранным компаниям доходов, фактическое право на которые имеют налоговые резиденты РФ или резиденты других стран.

Какие доходы иностранных компаний можно не отражать в налоговом расчете

Как составить и сдать расчет (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям
и ответственность за ее непредставление.  . Противоречивая позиция чиновников.
Об отражении в налоговом расчете доходов иностранной организации, относящихся к ее постоянному представительству в РФ и доходов от предпринимательской деятельности..
 
Зачет российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве ( включая СНГ и ЕАЭС), в целях налога на прибыль .
Последствия нарушения налоговым агентом своих обязательств..
Когда с налогового агента можно взыскать пени , а когда компанию не оштрафуют и за неуплату
 
Выполнение функций налогового агента по НДС в 2021—2022 гг
 
Налоговые агенты  2022г. Новая  редакция НК РФ с 1 октября 2021г

Расширение перечня оснований возникновения статуса налогового агента по НДС

Необходимые и достаточные условия ,чтобы стать «налоговым агентом»
Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями
Когда и как определить место реализации товаров (работ, услуг) - контрагенты из дальнего зарубежья, СНГ, из ЕАЭС . Документы, способные подтвердить место выполнения работ и оказания услуг . Позиция Минфина и ФНС РФ в вопросах- ответах.
Особенности освобождения  от налогообложения НДС  услуг по передаче исключительных прав на программы для электронных вычислительных машин и базы данных с 1 января 2021 года
Специфика выставления(оформления) налоговым агентом счетов-фактур ,  отражение в книге покупок и продаж . заполнение   декларации по НДС
Правила исчисления , сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету . Жесткая позиция ФНС
НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров ( отказ от работ, услуг) , возврат аванса иностранной организации. Как составить счета-фактуры.
Особенности вычета НДС у налогового агента. Взаимоисключающая позиция Минфина и ФНС.
Российский посредник- налоговый агент - для иностранной компании: счета-фактуры, книги покупок и продаж, отсутствие журналов.
 
Правила уплаты "налога на Google"  в 2021 году
Когда российская компания будет по-прежнему считаться налоговым агентом "налога на Google"
Когда необходимо сделать выбор между статьями 148 НК и 174.2 Нк
"Налог на Google": кто исчисляет НДС, если электронные услуги оказывает иностранный предприниматель
Передача прав по лицензионному договору в электронной форме в 2021 году
Оказание иностранцами электронных услуи не только через Интернет-особый случай
Об НДС при оказании рекламных услуг в РФ, в том числе иностранными лицами в сети Интернет.
Когда не получить вычет по НДС покупателю иностранных услуг . как с этим бороться и что предпринять.
Когда по "Налогу на Google" для вычета НДС по услугам все-таки нужен счет-фактура
Как уплачивается НДС, если иностранная организация оказывает в России как электронные, так и иные услуги?
Должен ли дистрибьютор зарубежного ПО платить НДС за нерезидента
Российский заказчик через российского посредника покупает услуги « Google».-особый случай. Заполнение журналов , книг покупок и продаж.
Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя -- иностранного лица (оплата услуг в валюте )

По вопросу участия в семинаре обращайтесь:

tel: +7(950)310-82-36,