Семинар проходит онлайн

Механикова Ирина Марковна

Практикующий аудитор с 1995 года. Арбитр по спорным вопросам налогообложения у ряда аудиторских компаний.

Многолетний опыт проведения аудиторских проверок  и обучающих семинаров для практикующих бухгалтеров и налоговиков. Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов и профессиональных бухгалтеров.  Подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.



Программа
 
Признаки необычных  внешнеторговых сделок

Как можно управлять рисками во время экспорта и импорта

Международные торговые договоры :  правовое регулирование и основные риски
О чем надо помнить при заключении контракта с иностранный компанией.
Международное право и международные соглашения :
Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 11 апреля 1980 г.).
Инкотермс 2020 и  специфика его применения для «внутренних» поставок.
Выбор  базиса  поставки  товара  и налоговые последствия (риск случайной гибели,   учет  расходов).
Особенности определения момента  перехода риска случайной гибели на товар от Продавца к Покупателю и
момента перехода права собственности. Когда они могут совпадать. Какими документами это можно подтвердить.
Национальное право и коллизионная норма России.
Новые контролируемые внешнеторговые сделки
Особенности покупки  и реализации  товара на территории иностранных государств.
Преступления и наказание в сфере ВЭД
 
Регулирование валютных отношений в России  в  2021гг
Новый зачет  встречных требований по обязательствам, вытекающим из заключенных с нерезидентами внешнеторговых договоров с 2021г и новые освобождения от репатриации валюты с 2021 гола.
Новые отчеты  о движении средств по счетам  за рубежом с 2021г
Либерализация ограничений на совершение валютных операций резидентами с 2020 года.
Отказ от валютного контроля  при экспорте за репатриацией рублевой выручки при выполнении определенных условий
Новая административная и уголовная ответственность за валютные правонарушения.
Новые права и обязанности налоговых органов, как органов валютного контроля
Снижение нагрузки  на экспортёров  с 2021 года.
Почему появилась  необходимость в трансферабельных (переводных)  аккредитивах  с 2020г.
 
Новые правила отслеживания товаров в 2021г
Новые уведомления о перемещении товаров, новая отчетность по операциям с прослеживаемыми товарами. , новая декларация, новые счета-фактуры , раздельный учет товаров , новые штрафы.
 
Безошибочный учет импортных товаров.
Формирование полной себестоимости импортного товара. Разбор ошибок

Правила таможенного оформления импорта в  2021гг

Корректировка таможенной стоимости ввезенных товаров ,   когда и как  отразить доначисленный НДС в книге покупок

Как учесть НДС, который вернула таможня
Когда НДС, уплаченный на таможне, не принимается к вычету
Переход права собственности и риска случайной гибели на товар  в международном контракте--  понятия идентичные ?
Случаи совпадения и не совпадения. Документооборот.  Налогообложение. .
 
Влияние базиса поставки  на расчет цены импортного товара. Примеры .

Реализация импортных товаров без ввоза на территорию РФ ( документация, расходы для налога на прибыль,

Реализации иностранцами  иностранных товаров  с таможенного склада  в РФ . Как определить момент перехода прав собственности на покупателя  .
Поставка  иностранному комитенту товара из-за границы . Налогообложение.

Особенности заполнения книги покупок «по-импортному» .

Перепродажа импорта: критичные ошибки в счете-фактуре
Особенности бухучета и налогового учета импорта по договорам  в валюте..
Налоговый учет предоплаты  в валюте в случая  расторжения договора(  выявления брака )
Посреднические договоры
Агент приобретает товар в режиме импорта для принципала от своего имени: вычет НДС, заполнение книг покупок , продаж  и журналов
 
Экспорт 2021 года : корректировка правил для экспортера

Когда реализация товара иностранному покупателю не является экспортом

Когда невозможно доказать реальность экспортных поставок
Необходимое условие определения места реализации товара для экспорта
Как влияет момент смены собственника  на применение ставки НДС  0 %
Подтверждение нулевой ставки НДС на основании временных деклараций?
Особенности  формирования бух и налоговой отчетности при  получении от покупателя предоплаты
Особенности  экспортного  НДС:

Новый порядок подтверждения нулевой ставки  НДС при перевозке товара в режиме транзита через Казахстан или Белоруссию  в третьи страны с  01.02.2019г

Транзит товара из иностранного государства в Казахстан через  РФ. Что с НДС ?

Декларируем запоздавшие экспортные НДС-вычеты

Поставка товара через комиссионера. Документооборот. Налогообложение посредника.

Консигнационный склад: подтверждение ставки 0%

 

Неподтвержденный экспорт
Документы для обоснования нулевой ставки не собраны- рекомендации ФНС
Об учете в расходах НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту
Как исчислять срок принятия к вычету НДС, уплаченного по неподтвержденному экспорту
Порядок заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж , декларации при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.
 

Особенности экспорта работ ( услуг ) с июля 2019 года

Новый порядок расчета  пропорции  облагаемых и не облагаемых НДС операций для вычета "входного" налога; Вычет НДС при "экспорте" работ и услуг
 
Кто он , налоговый агент по НДС .
Правила определения места реализации услуг по НДС ( дальнее зарубежье, СНГ, ЕАЭС) и их отличия
К чему приводит отсутствие специальных контрактных оговорок  по сделкам с иностранцами

Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями

НДС при импорте услуг: как правильно платить налог?  Исключения для работ/услуг определенных видов
Условия, при которых   российская компания одновременно становится налоговым агентом по НДС и по доходам.

Исчисление и уплата налога , специфика  выставления  счетов-фактур ( корректировочных)  (в том числе по авансам),  отражения в  книге покупок и продаж заполнение раздела 2 декларации

Российский посредник- налоговый агент -  для инострной компании .( счета-фактуры, кн покупок , продаж)

Агент, приобретающий  товары( работы,услуги) по поручению принципала ( РФ)   у иностранца
 

Налог на доходы иностранных юридических лиц в 2020-2021гг ( дальнее зарубежье ,  СНГ и ЕАЭС)

Почему с 1 января 2021 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее
Новые требования ФНС к подтверждению бенефициара  и что делать. если доход выплачен не бенефициару.
Когда налогообложение иностранного лица  осуществляется в соответствии с нормами российского законодательства без применения  Международных соглашений.
Налогообложение отдельных доходов иностранцев.   Примеры.

Порядок заполнения налогового расчета о выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов .Позиция Минфина и ФНС .

Проблемы зачета российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве, в целях налога на прибыль.
 
Особенности импорта – экспорт товаров ( работ, услуг)  на территории  государств ЕАЭС в 2020-2021гг
Наиболее распространенные схемы . Налогообложение . Вопросы-ответы
 
Транспортное обеспечение экспедиторами и перевозчиками ВЭД в 2021 году.
Заказчик- резидент РФ, Исполнитель – иностранец
Заказчик – резидент РФ , Исполнитель – член ЕАЭС
Заказчик член ЕАЭС , Исполнитель – резидент РФ – транзитная перевозка.
Оказание услуг по международной перевозке товаров на отдельных этапах перевозки  . Позиция ВАС, ВС РФ

Специфика  документооборота , налогообложение ,  международное  страхование грузов и страхование гражданской ответственности перевозчика и экспедитора. Их отличие.

Когда российский заказчик становится налоговым агентом иностранного перевозчика(экспедитора) по НДС и одновременно по налогу на доходы. Исключения.
Особенности перевозок внутри СНГ, ЕАЭС ,   а также   перевозках  грузов автомобильным транспортом из иностранного государства через РФ в государство- члена ЕАЭС.
 
Преступления и наказание в сфере ВЭД.  Обновленный КоАП РФ