Михаил Серов (Москва)
Управляющий партнер компании «Стратегос», специализация: стратегический и финансовый менеджмент.
Преподаватель по программе МВА в следующих ВУЗах: Государственный университет управления (ГУУ), Государственный университет – Высшая школа экономики (ГУ-ВШЭ), Московский институт инженеров транспорта (МИИТ).
Руководитель группы по разработке стандарта SSM4 «Система стратегического управления».
Обучил на семинарах и курсах 4810 чел, провел более 400 семинаров и курсов.
Автор статей в журналах «Генеральный директор», «Финансовый директор», «Банковское дело», «Маркетинг Менеджмент», «Управление компанией», «Консультант».
Выполнил более 80 консультационных проектов по разработке стратегии и управления корпоративными финансами.
Эдуард Иванченко (Москва)
Руководитель департамента финансового консалтинга компании Management Consulting Partners Group (Ltd).
Руководитель Школы «Финансовый Стратег».
Консультант по управлению финансами, Кандидат экономических наук (Ph.D. economics).
Выполнил более 40 консультационных проектов в области управления корпоративными финансами.
В консалтинговых и учебных проектах авторов приняли участие более 4.900 руководителей (в том числе, высшего ранга) и специалисты более чем 2.500 российских компаний малого, среднего и крупного бизнеса, включая такие как ГК Росатом, Сбербанк, ВТБ, РЖД, Почта России, НЛМК, Северсталь, Газпром, Лукойл, Роснефть, ФСК ЕЭС, ГК Разгуляй, Евросеть, Связной, X5 Retail group, Крок, КорпусГрупп.
Семинар предназначен для генеральных и финансовых директоров, их заместителей, руководителей и сотрудников финансовых, экономических служб и служб контроля, главных бухгалтеров.
Практический семинар посвящен рассмотрению принципов и алгоритмов построения эффективной системы бюджетирования и управленческого учета в компании, позволяющей достичь поставленных целей в бизнесе. Соединение ключевых технологий планирования (стратегического и бюджетного) с четкой организацией деятельности компании дает заметный эффект в виде экономии ресурсов, предсказуемости и управляемости в целом.
Участники получат навыки учета стратегических ориентиров в бюджетах, составления корпоративного бизнес-плана, научатся понимать и грамотно использовать финансовую аналитику и отчетность, своевременно отслеживать результаты и тенденции развития бизнеса и применять методы финансового анализа для принятия правильных управленческих решений.
Основа эффективного финансового контроля в компании - управленческий финансовый учет - является основой для обеспечения руководителей предприятия оперативной информацией о результатах деятельности по всем направлениям. Работа по управлению продажами, клиентами, запасами, затратами, денежными средствами, заключением сделок и оценкой деятельности подразделений неэффективна без четко построенного, оперативного и детализированного управленческого учета.
Данный курс посвящен изучению ключевых моментов контроля в финансовом менеджменте, а также тем аналитическим инструментам, которые позволяют эффективно оценивать финансовое состояние компании, планировать финансовые потоки, принимать правильные решения и - как результат - вести успешный и доходный бизнес. Полученные в процессе обучения по финансам знания будут закреплены на решении практических примеров (кейсов) и в деловых играх, что позволит рассмотреть наиболее сложные вопросы управленческого учета и бюджетирования и с максимальной эффективностью применить материал к реальным условиям вашей компании. Передаваемые методики по качеству, эффективности использования не имеют аналогов в России.
Тема №1. Бюджетирование как функция комплексного управления предприятием
- Стратегические и тактические цели бюджетирования
- Оценка успешности организации через бюджеты.
- Генеральный («мастер») бюджет компании: состав и последовательность разработки.
- Принципы разработки структуры бюджетов и отдельных его составляющих (операционных, инвестиционных, финансовых, сводных бюджетов).
- Особенности планирования продаж, производства, затрат, запасов, закупок.
- Гибкие, плавающие, динамические, фиксированные бюджеты.
- Связи между различными бюджетами.
Тема №2. Виды бюджетов и их составление
- Классификация и виды бюджетов.
- Бюджет Движения Денежных Средств: как составить и использовать.
- Бюджет Доходов и Расходов: структура затрат и виды прибыли.
- Бюджетный классификатор: фундамент процесса.
- Прогнозный управленческий баланс.
Тема №3. Бюджет движения денежных средств: прогнозирование и управление платежеспособностью
- Планирование движения денежных средств (ДДС).
- Типовые ошибки при составлении БДДС.
- Платежный календарь как инструмент оперативного управления денежными средствами.
- Предвидение кассовых разрывов, ранжирование платежных операций.
- Управление остатками на счетах. Расчет оптимального остатка денежных средств.
- Управление платежеспособностью компании. Контроль риска потери платежеспособности.
- Резервный фонд компании как главный инструмент управления рисками. Создание и управление резервами.
Тема №4. Бюджет Доходов и Расходов: прогнозирование и управление доходностью
- Бюджетный классификатор статей доходов и затрат: ключевой элемент в системе планирования и управленческого учета в компании.
- Методология построения БДР. Последовательность шагов по составлению БДР. Нормирование затрат в рамках бюджетного управления.
- Операционные бюджеты: продаж, запасов, производства, материальных и трудовых затрат, общепроизводственных накладных расходов, управленческих и коммерческих расходов.
- Сборка БДР из операционных бюджетов.
- Структурный анализ бюджета доходов и расходов.
Тема №5. Прогнозный управленческий баланс
- Прогнозирование и управление ликвидностью.
- Прогноз структуры активов и пассивов.
- Верстка прогнозного управленческого баланса на основании данных операционных бюджетов.
- Анализ и корректировка составленного баланса.
Кейс: Составление операционных и финансовых бюджетов на примере реального предприятия.
Тема №6. Финансовый анализ качества бюджетов
- Основные группы бюджетных финансовых показателей. С чем сравнивать показатели.
- Нормирование бюджетных показателей.
- Трендовый анализ через соединение факта за 5 лет и бюджетов на 3 года вперед.
Тема №7. Система финансового контроля в компании
Эффективность финансового контроля в зависимости от масштаба бизнеса.
- Классификация, виды, и элементы внутреннего финансового контроля в организации.
- Три уровня квалификации финансового контролера.
- Организационная структура финансовой службы, необходимая для организации системы эффективного финансового контроля организации.
- Основные этапы развития службы внутреннего контроля.
- Принятие управленческих решений по результатам контрольных мероприятий.
- Основные финансовые отчеты для контроля эффективности бизнеса.
- Перечень требований к эффективной системе финансового контроля.
- Владельческий контроль: подходы и методы.
Кейс. Проект по управленческому аудиту (контролю активов) машиностроительного завода.
Кейс. Разработка последовательности шагов по внедрению внутреннего и финансового контроля в компании.
Тема №8. Современная модель внутреннего и финансового контроля. Международная бизнес-практика организации системы финансового контроля
Функции и задачи финансового контроля, связь функций контроля с финансовым менеджментом.
- Три главных элемента управления корпоративными финансами: анализ эффективности, контроль и аудит, финансовые операции.
- Пять слагаемых финансовой устойчивости бизнеса. Как их контролировать.
- Контроль ключевых факторов риска в бизнесе.
- Цели, объекты, субъекты и принципы эффективного внутреннего контроля.
- Процессно-функциональная многоуровневая матрица контроллинга.
- Состав управленческой отчетности, который необходимо использовать в целях контроля.
Тема №9. Риск-менеджмент как наиболее современный инструментарий контроля бизнеса
Анализ и контроль всех видов рисков в бизнесе.
- Методы диагностики и управления рисками.
- Определение стратегии управления рисками.
- Совет Директоров и риск менеджмент.
Перечень практических заданий:
Кейс. Разработка регламента финансового контроля по объектам и руководителям.
Кейс. Разработка регламента финансового контроля по объектам и периодам отчетности.
Кейс. Оценка риска банкротства по «модели Аргенти».
Кейс. Выявление рисков организации по международным стандартам аудита (специальный вопросник/анкета).
Кейс. Оценка эффективности системы внутреннего контроля предприятия.
Кейс. Финансовый анализ и оценка рисков по управленческой финансовой отчетности по специальным показателям.
Для самостоятельного изучения приводится дополнительный материал по теме: Международная бизнес-практика Внутреннего и Финансового Контроля.
- COSO и В«Интегрированная концепция внутреннего контроля» (1992).
- Базельский Комитет и «Концепция управления рисками предприятия» (EnterpriseRiskManagementFramework, 2001).
- Принципы и содержание закона Сарбейнса-Оксли (Sarbanes-Oxley).
- Применение международной бизнес-практики внутреннего контроля в российском бизнесе.
- Проблемы внедрения внутреннего контроля владельцами и директорами компаний.
